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192 Gestión Administrativa 5.3. ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2008 Los Estados Financieros del Instituto de Investigaciones de la Amazonia Peruana – IIAP, presentados a la Dirección Nacional de Contabilidad Pública, han sido formulados de acuerdo a la normatividad legal y técnica establecida por el Sistema Nacional de Contabilidad Pública. El Balance General (EF‐1), refleja la situación financiera y patrimonial del IIAP al 31 de diciembre año 2008, a precios históricos. Se presenta en forma comparativa con el año 2007, para observar las variaciones. El Activo Corriente asciende a S/. 3’347,457.41 equivalente al 14.64 % del Activo Total, y está constituido principalmente por saldos en Caja y Bancos en un 94.52 %. El Activo No Corriente es S/. 19’523,269.78 equivalente al 85.36 % del Activo Total, y está constituido principalmente por el rubro de inmuebles, maquinaria y equipo en un 96.67 %. El Activo Total asciende a S/. 22’870,727.19 que comparado con el Activo Total del año 2007 (S/. 22’333,201.43) se observa un incrementado de S/. 537,525.76 equivalente al 2.41 %. Por otro lado, el Pasivo Corriente es de S/. 439.350.96, integrado por las Obligaciones del Tesoro Público. El Pasivo no Corriente es de S/. 1’253,510.21, integrado principalmente por la provisión para beneficios sociales y la provisión del saldo por pagar a los trabajadores en cumplimiento del Laudo Arbitral en gestión.‐ El Pasivo Total ascienda a S/. 1’692,861.17. Al finalizar el año fiscal, la situación financiera muestra que el IIAP tiene recursos suficientes para afrontar obligaciones con terceros, al corto y largo plazo, en una relación de 7.62 a 1 y de 1.98 a 1, respectivamente. El Patrimonio Neto, asciende a S/. 21’177,866.02 que representa el 92.60 % del Activo Total, está integrado fundamentalmente por la Hacienda Nacional y Hacienda Nacional Adicional, que comparado con el Patrimonio Neto del año 2007 (S/. 21’440,772.42), se observa una disminución en S/. 262,906.40 equivalente al 1.23 %. El Estado de Gestión (EF‐2), muestra el origen de los ingresos, los costos y gastos operativos y el resultado del ejercicio logrado al finalizar el año fiscal. El origen de los ingresos ha sido por los rubros Recursos Directamente Recaudados, Canon y Sobre Canon petrolero orientados a gastos corrientes, las transferencias Corrientes recibidas del Tesoro Público que en su conjunto representan el importe de S/. 12’811,471.04. Los gastos operativos ascienden a S/. 15’614,291.67, obteniendo un resultado operacional negativo de S/. (2’802,820.63). Adicionalmente han existido otros ingresos y otros gastos, arroja un importe neto de otros gastos en S/. (146,136.37), que sumados al resultado operacional, originaron un Déficit de S/. (2’948,957.00). Este déficit, es producto del nuevo tratamiento financiero y contable determinado por la Dirección Nacional de Tesorería y la Dirección Nacional de Contabilidad Pública, sobre la fuente de financiamiento Recursos Determinados, Rubro: Canon y sobrecanon petrolero, donde los Instituto de Investigaciones de la Amazonía Peruana | Memoria 2008
Gestión Administrativa recursos destinados para adquisición de equipamiento y bienes duraderos, no son captados como ingresos corrientes, sino como Traspasos y Remesas recibidos de otras entidades, que se muestra en el Estado de Cambio en el Patrimonio Neto (EF‐3). El Estado de Cambios en el Patrimonio Neto (EF‐3), muestra la variación de los rubros que integran Patrimonio Neto, como: Hacienda Nacional, Hacienda Nacional Adicional y Resultados Acumulados durante el año 2008. Al 31 de diciembre del 2007 el Patrimonio Neto fue S/. 21’440,772.42 y al 31 de diciembre del 2008 es S/. 21’177,866.02, mostrando una disminución de S/. (262,906.40) que está constituido por las Transferencias y Remesas recibidas del Tesoro Público (bienes de capital) S/.969,509.48 y de otras fuentes : Recursos Determinados y DEVIDA (adquisición de equipamiento y bienes duraderos) por el importe de S/. 1’716,541.12, , y el Déficit del Ejercicio por el importe de ( S/. 2’948,957.00). El Estado de Flujos de Efectivo (EF‐4), muestra el movimiento de los ingresos y egresos en efectivo durante el año fiscal, con la finalidad de explicar el saldo en efectivo que queda en la cuenta Caja y Bancos al 31 de diciembre del 2008, por el importe de S/. 3’164,036.66 que comparativamente con el saldo en Caja y Bancos al 31 de diciembre del 2007 (S/. 4’553,793.68) se observa una disminución de S/. 1’389,757.02 equivalente al 30.52 %. A partir del mes de Julio 2008, las transferencias del Canon y Sobre canon petrolero que PERÚ PETRO efectuaba directamente a nuestra Cuenta Corriente en el Banco de la Nación; lo está transfiriendo a la Cuenta Única del Tesoro Público, quien nos comunica a través de su página Web la asignación Financiera que nos corresponde y al 31‐12‐2008, mantenemos un saldo disponible en la Cuenta del Tesoro por un importe de S/. 2’952,429.41, que sólo se refleja en la información presupuestal (EP‐1). Instituto de Investigaciones de la Amazonía Peruana | Memoria 2008 193
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