negeri perlis - Jabatan Audit Negara

Semakan Audit mendapati, UAD telah menjalankan pengauditan terhadap sekurangkurangnyadua Syarikat Subsidiari Perbadanan pada setiap tahun. Laporan berhubungpengauditan syarikat dibentang dalam mesyuarat Jawatankuasa Audit Dan PemeriksaanPerbadanan.8.7.4 Jawatankuasa Audit Dan PemeriksaanPekeliling Perbendaharaan Bil. 9 Tahun 1993 menghendaki Jawatankuasa Audit danPemeriksaan melaksanakan pemeriksaan untuk membantu Lembaga Pengarah Perbadananmengawasi dasar dan sistem perakaunan, kawalan dalaman, laporan kewangan dan etikaperniagaan Syarikat.Semakan Audit mendapati Jawatankuasa Audit Dan Pemeriksaan ada ditubuhkan danbermesyuarat sekali pada tahun 2008 dan tiga kali pada tahun 2009. Perkara yangdibincangkan dalam mesyuarat antaranya berkenaan dengan Laporan Juruaudit, bajet danperancangan aktiviti tahunan Syarikat. Walaupun pemantauan ada dibuat, Syarikat masihgagal mematuhi perkara berikut dalam operasi hariannya :a) Dasar dan polisi yang telah diluluskan tidak dipatuhi terutamanya berkaitan kawalandalaman terhadap pendapatan, perbelanjaan dan perolehan;b) Penyata kewangan Syarikat tidak disediakan dan diaudit mengikut tempoh yangditetapkan;c) Keputusan yang dibuat oleh Syarikat tidak mendapat kelulusan Lembaga PengarahPerbadanan sebelum dilaksanakan; dand) SOP Syarikat berhubung pendapatan, perbelanjaan, perolehan dan pengurusan asettidak disediakan bagi memastikan syarikat ditadbir secara ekonomi, cekap danberkesan.8.8 RUMUSAN DAN SYOR AUDIT8.8.1 Pada keseluruhannya, pengurusan Syarikat adalah tidak memuaskan. WalaupunSyarikat pernah mengalami proses penggulungan akibat pengurusan yang lemah, TadbirUrus Korporat yang diamalkan masih belum dilaksanakan dengan berkesan sejajar denganobjektif dan amalan pengurusan yang baik. Syarikat masih belum menyedia danmembentangkan Penyata Kewangan tahun 2000 hingga 2008 selaras dengan kehendakAkta Syarikat 1965. Pengurusan aktiviti yang dijalankan adalah tidak memuaskan keranakemajuan fizikal yang tidak mengikut jadual yang telah ditetapkan; proses perolehan tidakmengikut polisi yang ditetapkan, terutamanya dalam pemilihan sub-kontraktor yang manajelas bertentangan dengan kehendak pekeliling serta amalan terbaik yang telah ditetapkanoleh Kerajaan. Juga terdapat kelemahan dalam sistem kawalan di mana SOP masih belumdisediakan sebagai panduan serta amalan terutamanya dalam pengurusan pendapatan,perbelanjaan, perolehan dan penyediaan bajet tahunan.118