Bilancio Banca - Bnl

Bilancio dell’impresa 2007 Nota integrativa
462
– definito le procedure ed impiantato il tool di Gruppo
per la gestione degli incidenti storici (Orex IMS – Incident
Management System), operativo dal gennaio
2008.
Metodologia
BNL adotta un sistema per la rilevazione, misurazione e gestione
del rischio operativo dell’azienda basato sull’utilizzo
combinato di metodologie quantitative e qualitative mediante:
• Analisi storico statistica delle perdite
– Loss Data Collection – attiva da più di 5 anni sulle
perdite del ramo conferito e da fine 2004 sulle maggiori
società del Gruppo. La raccolta degli eventi pregiudizievoli
è effettuata alla fonte attraverso i ruoli abilitati.
Gli eventi sono registrati, nel database dedicato, per data
di accadimento, rilevazione e contabilizzazione, con
assi di analisi per unità organizzativa, tipologia di evento,
canale, prodotto e fattore causale;
– Loss Distribution Approach (LDA) su dati interni e di
sistema consortili DIPO (Database Italiano Perdite Operative)
per la stima delle perdite attese ed inattese a livello
di business line e classe di eventi attraverso tecniche
di simulazione Monte Carlo.
• Analisi delle stime soggettive
– Self Assessment (attivo dal 2005 sulla Rete Commerciale
Italiana), in cui gli esperti del business procedono
alla stima “forward looking” qualitativa degli eventi
pregiudizievoli, valorizzati poi attraverso parametri definiti.
Le risultanze dell’assesment, unitamente all’analisi
dei fattori causali e del grado di copertura dei controlli,
sono alla base degli interventi di mitigazione.
Valutazione delle principali fonti di manifestazione e
della natura dei rischi
La rischiosità operativa evidenzia una diminuzione tendenziale
della frequenza degli incidenti di rischio e una sostanziale
stabilità delle perdite, per effetto di un lieve aumento
della perdita media, influenzato anche dalla retroattività di
una modifica normativa che ha prodotto l’emersione di
oneri addizionali a carico dell’azienda.
Analisi dei contenziosi pendenti rilevanti
Per la quantificazione del rischio potenziale derivante dalle
cause pendenti viene effettuata la valutazione dell’esito e
delle possibili perdite. Sono previsti opportuni accantonamenti
al fondo rischi ed oneri qualora la probabilità di soccombenza
sia valutata superiore al 50%. Vengono inoltre
elaborate strategie per la prevenzione e la mitigazione ex
post dei rischi legali sulle principali tipologie ricorrenti. In
particolare:
Anatocismo / Usura
I contenziosi in essere riguardano per lo più rapporti anteriori
al 2.000 (data di entrata in vigore del D.Lgs 342/99),
considerato che per rapporti sorti dopo tale data la Banca
si è adeguata alla normativa, recependo il principio di reciprocità
degli interessi debitori e creditori. Normalmente, le
cause di anatocismo contengono anche richieste volte ad
accertare l’illegittimità della commissione di massimo scoperto
e generiche richieste di condanna per tassi usurari. Al
fine di monitorare il rischio si cercano di determinare le
eventuali somme dovute in relazione alla possibile soccombenza,
anche nei casi – non infrequenti – in cui la controparte
non abbia quantificato la domanda, rimettendosi alla
determinazione della Consulenza Tecnica d’Ufficio, nominata
dal giudice. Il rischio di causa è presidiato da stanziamenti
al fondo cause passive.
Irregolarità negli affidamenti
I giudizi hanno ad oggetto l’accertamento di asserite responsabilità
della Banca in sede di attività istruttoria o gestionale
correlata ad affidamenti. Particolare rilievo assume
in tale contesto l’attività istruttoria finalizzata alla concessione
di contributi/agevolazioni pubbliche per conto dei
Ministeri competenti. Le cause sono poste in essere sia in
sede amministrativa (ai fini di determinare l’annullamento
dei provvedimenti di sospensione/revoca delle agevolazioni
adottata dal Ministero anche sulla base dell’attività svolta
dalla Banca), sia in sede civile per la quantificazione del
danno. Al fine di meglio presidiare il rischio, la Banca si costituisce
anche nei giudizi amministrativi, che vedono in
primo luogo convenuto il Dicastero competente.
Prodotti di investimento
Il coinvolgimento in giudizio riguarda asserite violazione
del D.Lgs. 58/98 e dei regolamenti attuativi della Consob.
L’esito delle cause dipende soprattutto dalla produzione da
parte della Banca di adeguati supporti probatori a sostegno
della correttezza del suo operato. Molte cause hanno riguardato
i bonds dell’Argentina; in relazione a tali vicende
la Banca ha assunto iniziative sia partecipando alla task
force interbancaria impegnata a sensibilizzare soluzioni intergovernative,
sia concludendo trattative con la contro-