Bokslut 2008 - Nybro kommun
Bokslut 2008 - Nybro kommun
Bokslut 2008 - Nybro kommun
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
Finansiell analys<br />
innebär att vi inte har en ekonomi i balans d.v.s. att kostnaderna överstiger intäkterna.<br />
Avstämning mot budget och prognoser<br />
I nedanstående tabell redovisas för åren 2005 till <strong>2008</strong> det prognostiserade ekono-miska årsresultatet<br />
vid angiven tidpunkt för delårsrapporten, det redovisade ekonomiska resultatet samt<br />
differensen. Det redovisas också differensen mellan budgeterat och faktiskt resultat för åren.<br />
I mnkr<br />
Differens<br />
mellan<br />
prognos och<br />
utfall Budget<br />
Differens<br />
mellan<br />
budget och<br />
utfall<br />
Prognos Utfall<br />
Utfall<br />
2005 (prognos per augusti) - 2,0 14,6 16,6 7,2 14,6 7,4<br />
2006 (prognos per juni) -10,5 21,9 32,4 2 21,9 19,9<br />
2007 (prognos per juni) 0,5 3,7 3,2 2,2 3,7 1,5<br />
<strong>2008</strong> (prognos per juni) - 2,5 -12,7 -10,2 +19,6 - 12,7 32,3<br />
I förhållande till 2007 är det ekonomiska resultatet mycket sämre. I delårsrapporten redovisades<br />
en ekonomisk prognos för <strong>2008</strong> på minus 2,5 mnkr. Vi har en negativ avvikelse gentemot<br />
den budget (inkl. tilläggsbudget) som <strong>kommun</strong>fullmäktige beslutade om i april <strong>2008</strong> och en<br />
negativ avvikelse totalt sett, gentemot den prognos som gavs vid delårsrapporten. De åtgärder<br />
som är beslutade kommer att genomföras under 2009 och 2010 för att anpassa verksamheten<br />
till de ekonomiska förutsättningarna.<br />
Prognossäkerhet<br />
Ett mått som visar på hur ekonomistyrningen i <strong>kommun</strong>en bidrar till att en god ekonomisk<br />
hushållning upprätthålls är prognossäkerheten. En god prognossäkerhet innebär att <strong>kommun</strong>en<br />
på ett bättre sätt kan korrigera eventuella svackor på kort sikt. Nedan görs jämförelse mellan<br />
<strong>kommun</strong>ens prognos för helår som gjordes i samband med delårsrapporten, uppföljningen<br />
i oktober och det slutliga utfallet för år <strong>2008</strong>.<br />
Budget <strong>2008</strong> Helårsprognos<br />
<strong>2008</strong>-06-30<br />
Helårsprognos<br />
<strong>2008</strong>-10-30<br />
<strong>Bokslut</strong><br />
<strong>2008</strong><br />
Kommunstyrelse 88 616 -300 100 1 326<br />
Teknisk nämnd 38 741 -3 900 -2 500 -1 404<br />
Samhällsbyggnadsnämnd 9 861 100 200 231<br />
Kultur- fritidsnämnd 40 147 -704 -100 496<br />
Omsorgsnämnd 297 248 -6 739 -10 000 -10 473<br />
Individ- familjenämnd 50 924 -5 264 -6 500 -7 314<br />
Barn- utbildningsnämnd 350 686 -7 300 -6 500 -9 397<br />
Summa nämnder 876 223 -24 107 -25 300 -26 535<br />
Vid betraktandet av ovanstående tabell, kan vi konstatera att vi ytterligare måste arbeta för<br />
att förbättra prognosarbetet och budgetdisciplinen. En viktig del för att uppnå god ekonomisk<br />
hushållning är att det finns en budgetföljsamhet i <strong>kommun</strong>en. Mot bakgrund av god ekonomisk<br />
hushållning och att vi måste ha balans i vår ekonomi krävs att åtgärder vidtas för att<br />
anpassa ekonomin till de resurser som finns. Särskilda beslut har tagit av <strong>kommun</strong>fullmäktige<br />
för att arbeta fram en åtgärdsplan för åren 2009 och 2010. Nämnderna har till <strong>kommun</strong>styrelsen<br />
redovisat olika åtgärder som skulle vidtas med anledning av de negativa prognoserna. De<br />
av nämnderna beslutade åtgärderna har inte fått effekt under <strong>2008</strong>. En hög grad av medveten-<br />
24
Change language