Ãkonomistyringsmanual

More documents

Recommendations

Info

I Bilag 3 er vist skærmprints fra en afvigelsesrapportering i Qlik View. Skærmprintene er alene medtaget for at illustrere rapportværktøjets muligheder. Den endelige rapport tilpasses naturligvis opstillingen i manualen. Der henvises i øvrigt til afsnittet om værktøjer og ØSS-rapporter i Bilag 6. 44 | Side
8 LEDELSESRAPPORTERING Nogle af de helt centrale mål med økonomistyringsmanualen er: • At ledelsen på alle niveauer modtager en pålidelig ledelsesrapportering med tydelig angivelse af hvornår rapporteringen foregår og er tilgængelig. • At der gennem budgetopfølgning for de enkelte perioder sker en stillingtagen til budgetafvigelser på hvert af universitetets ledelsesniveauer og at der efterfølgende foretages konkrete handlinger på budgetafvigelserne, hvis der er behov for det. Derudover skal ledelsesrapporteringen indeholde analyse af udviklingen på en række aktivitetsdata for universitetets kerneopgaver. 8.1 PERIODEOPFØLGNING, ESTIMAT OG ÅRSAFSLUTNING Rapporteringsforløbet er opdelt i følgende perioder: • Periode 1: 1. januar – 30. april • Periode 2: 1. maj – 31. august • Estimat for årsresultatet • Årsregnskab 8.1.1 Periodeopfølgning Der skal rapporteres på alle niveauer. De økonomiske data skal rapporteres i henhold til den standard, der fremgår af opstillingerne i manualen (bilag 2), og forklaringsmæssigt i henhold til retningslinier for afvigelsesforklaringer, jf. afsnit 6.1. Det er nødvendigt at have en tværgående standard for at kunne konsolidere økonomioplysningerne op til niveau 1. Økonomicentrene sikrer, at der foretages periodisering af væsentlige poster, vurdering af projekter o.l., ligesom økonomicentrene foretager konsolidering, såvel beløbsmæssigt som forklaringsmæssigt på niveau 2. De udarbejdede rapporter på niveau 1 tilgår direktion og bestyrelse sammen med den periodeopfølgning, der i øvrigt udarbejdes af økonomiafdelingen. Ledelsesrapporteringen skal i videst udstrækning passe med universitetets bestyrelsesmøder. I de tilfælde hvor mødedatoerne for bestyrelsen ikke harmonerer med de forskellige deadlines der er nødvendige for at udarbejde perioderegnskabet, mv. er det aftalt, at økonimiafdelingen udsender en skriftlig orientering senest 5 uger efter at perioden er afsluttet. Periodefølgning på niveau 2 og 3 tilgår ledelsen på de enkelte niveauer, altså dekan og institutleder. Den del af periodeopfølgningen der ligger ud over økonomiopfølgningen omfatter aktivitetsdata for universitetets kerneydelser; uddannelse, forskning, og formidling. Derudover sker der en opfølgning på personaleudviklingen. Aktivitetsopfølgningen er 45 | Side
Page 2 and 3: FORORD Denne økonomistyringsmanual
Page 4 and 5: Bilag 2 Budgeteksempler ...........
Page 6 and 7: Figur 1.1 - Årets gang Styringsgru
Page 8 and 9: 1.2 MÅLGRUPPE FOR ØKONOMISTYRINGS
Page 10 and 11: 2 AAU’S ORGANISATION 2.1 ANSVAR O
Page 12 and 13: godkender den kvartalsvise periodeo
Page 14 and 15: økonomiafdelingen. Økonomiafdelin
Page 16 and 17: 2.6 CONTROLLERFUNKTION Med henblik
Page 18 and 19: 3.1.1.2 Indsamling af data til ford
Page 20 and 21: I midten af november sender økonom
Page 22 and 23: På niveau 3 sammensættes de modta
Page 24 and 25: 4.2 Interne omkostninger (ISO) 4.3
Page 26 and 27: Budgetmæssigt skal niveau 2 alene
Page 28 and 29: 4.4.4 Omkostninger Omkostningsbudge
Page 30 and 31: Efterfølgende skal der foretages e
Page 32 and 33: Tabel 4.2 - Opstilling for budgetå
Page 34 and 35: Ligeledes fremgår det, om segmente
Page 36 and 37: projekterne. Deadlines for disse ko
Page 38 and 39: Niveau 2: 632099 Investeringsramme
Page 40 and 41: Figur 5.2 - Anlægskartotek AAU pr.
Page 42 and 43: 6 BUDGETOPFØLGNING OG ØKONOMIRAPP
Page 44 and 45: Interne bidrag 10 11 1 10,0% Indtæ
Page 46 and 47: Det er meget vigtigt at økonomiafd
Page 50 and 51: ikke standardiseret, men udarbejdes
Page 52 and 53: Estimatet tilgår direktionen i en
Page 54 and 55: 10 BILAGSOVERSIGT Bilag 1: Bilag 2:
Page 56 and 57: 7. Regnskabsaflæggelse a. Opgørel
Page 58 and 59: Bilag 2 BUDGETEKSEMPLER Detaljering
Page 60 and 61: Konsolidering på niveau 2 Konsolid
Page 62 and 63: Konsolidering på niveau 2 Konsolid
Page 64 and 65: Bilag 3 QLIK VIEW EKSEMPLER 60 | Si
Page 66 and 67: Bilag 4 TIDSFRISTER FOR PERIODEREGN
Page 68 and 69: Resultatopgørelse Balance Noter In
Page 70 and 71: 4.3.1 Forskel mellem det interne og
Page 72 and 73: Kontonr. 2.3 Interne Bidrag 2.3.1 A
Page 74 and 75: Kontonr. 5. Andre driftsposter 2899
Page 76 and 77: administrationsbidrag, bidrag til f
Page 78 and 79: Bilag 7 ÅRSHJUL 7.1 JANUAR Uge 1 U
Page 80 and 81: 7.3 MARTS Uge 10 Uge 11 Uge 12 Uge
Page 82 and 83: 7.5 MAJ Uge 19 Uge 20 Uge 21 Uge 22
Page 84 and 85: 7.7 JULI Uge 27 Uge 28 Uge 29 Uge 3
Page 86 and 87: 7.9 SEPTEMBER Uge 36 Uge 37 Uge 38
Page 88 and 89: 7.11 NOVEMBER Uge 45 Uge 46 Uge 47
Page 90 and 91: Bilag 8 HOTLINE Økonomiafdelingen

Ãkonomistyringsmanual

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?

Ãkonomistyringsmanual