Portigon Einzelabschluss 2012 (pdf, 573K) - WestLB

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Anhang 44 Produkt Bewertungsmodell Bewertungsparameter Zinsprodukte Standardswaps Barwertmethode Zinssätze Exotische Swaps Markov Funktional Zinssätze Zinsvolatilitäten FRAs Barwertmethode Zinssätze Standard-Caps, -Floors, -Collars Black 76 Zinssätze Zinsvolatilitäten Exotische Caps, Floors Markov Funktional Zinssätze Zinsvolatilitäten Europäische Standard-Swaptions Black 76 Zinssätze Zinsvolatilitäten Exotische Swaptions Markov Funktional Zinssätze Zinsvolatilitäten Währungsprodukte Währungsswaps Barwertmethode Zinssätze Währungskurse Optionen Black 76 Zinssätze Währungskurse Währungskursvolatilitäten Forward-Zins-/Währungsswaps Barwertmethode Zinssätze Währungskurse Aktien-, Fonds- und Rohstoffprodukte (inkl. Edelmetalle) Terminkontrakte Finite Differenzen Preis des Basiswertes, Zinssätze Dividendenzahlungen Standard-Optionen (einzelner Basiswert) Finite Differenzen Preis des Basiswertes, Zinssätze Dividendenzahlungen (Aktien, Aktienindizes) Nutzenkurven (Rohstoffe) Volatilitäten (Basiswert, Währungskurs) Währungskurs-Basiswert-Korrelation Exotische Optionen Monte Carlo-Simulation Preis des Basiswertes, Zinssätze Dividendenzahlungen (Aktien, Aktienindizes) Nutzenkurven (Rohstoffe) Volatilitäten (Basiswerte, Währungskurse) Korrelationen (Basiswerte, Währungskurse) Partizipationszertifikate Analytische Formel Preis des Basiswertes, Zinssätze Kapitalgarantierte Zertifikate Analytische Formel, Finite Differenzen Kreditprodukte Credit Default Swaps (einzelner Referenzschuldner) Basket Credit Default Swaps (homogen in Korrelationen und Restbedienungsquoten) Basket Credit Default Swaps (inhomogen in Korrelationen oder Restbedienungsquoten) Collateralized Synthetic Obligation Hazard-Rate- Bootstrapping-Modell Hazard-Rate- Bootstrapping-Modell Ein-Faktor-Gauß-Modell Hazard-Rate- Bootstrapping-Modell Monte Carlo-Simulation Hazard-Rate- Bootstrapping-Modell Ein-Faktor-Gauß-Modell Forderungsbesicherte Wertpapiere Bloomberg- Cash-Flow-Modell Preis des Basiswertes, Zinssätze Fondsausschüttungen Fondsvolatilitäten Credit Spreads Credit Spreads Korrelationsfaktoren (abgeleitet aus Marktkonsensdaten) Credit Spreads Korrelationsfaktoren (abgeleitet aus Marktkonsensdaten) Credit Spreads Korrelationen (abgeleitet aus Marktdaten) Credit Spreads Conditional Prepayment Rate Die für die Bewertung von Finanzinstrumenten teilweise erforderlichen Annahmen und Schätzungen beruhen auf subjektiven Beurteilungen des Managements und sind zwangsläufig mit Prognoseunsicherheiten behaftet. Auch wenn wir im Rahmen der Schätzungen auf verfügbare Informationen, historische Erfahrungen und andere Beurteilungsfaktoren zurückgegriffen haben, können die tatsächlichen zukünftigen Ereignisse von den Schätzungen abweichen. Dies kann sich nicht unerheblich auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage auswirken. Nach unserer Ansicht sind die verwendeten Parameter sachgerecht und vertretbar.
Bis zum Zeitpunkt der Umwidmung beziehungsweise Übertragung des Handelsbestands wurden laufende Zinsaufwendungen und -erträge, Dividendenerträge aus Finanzinstrumenten des Handelsbestands sowie die Refinanzierungskosten des Handelsbestands als Teil des Zinsergebnisses beziehungsweise der laufenden Erträge in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen. Realisierte und unrealisierte Bewertungsergebnisse aus Handelsprodukten wurden im Nettoergebnis des Handelsbestands erfasst, Provisionsaufwendungen und -erträge aus Geschäften mit Finanzinstrumenten des Handelsbestands im Nettoergebnis des Handelsbestands ausgewiesen. Die seit 1. Juli 2012 für die EAA gehaltenen Treuhandpositionen führen zu keinen Effekten in der Gewinn- und Verlustrechnung, da Erträge aus diesen Derivaten an die EAA weiter- zuleiten und Aufwendungen von der EAA zu erstatten sind. Der Ausweis von Ergebnisbeiträgen aus diesen Derivaten und aus den Ausgleichsposten erfolgt netto. Die umgewidmeten und gegebenenfalls garantierten Bestände werden in den jeweiligen Bilanzposten ausgewiesen. Demzufolge entspricht der zum 31. Dezember 2012 ausgewiesene Nettoaufwand des Handelsbestands dem Nettoaufwand des Handelsbestands für den Zeitraum vom 1. Januar bis zum 30. Juni 2012. Ein aus Nettoerträgen des Handelsbestands gemäß § 340e Abs. 4 HGB gebildeter Sonderposten Fonds für allgemeine Bankrisiken bestand nicht und war dementsprechend nicht aufzulösen. Sichert Portigon konkrete Risiken (z.B. Zinsänderungsrisiken) aus Vermögensgegenständen, Verbindlichkeiten, schwebenden Geschäften oder mit hoher Sicherheit erwarteten Transaktionen mithilfe von Finanzinstrumenten ab und bildet für diesen Zweck eine Bewertungseinheit, sind die allgemeinen Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze (insbesondere der Grundsatz der Einzelbewertung sowie das Anschaffungskosten-, das Realisations- und das Imparitätsprinzip) auf diese Sicherungsbeziehung nicht anzuwenden, soweit sie effektiv ist. Der ineffektive Teil der Sicherungsbeziehung sowie andere, nicht abgesicherte Risiken unterliegen weiterhin den allgemeinen Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften. Portigon hat derzeit keine Bewertungseinheiten im Sinne des § 254 HGB gebildet. Portigon steuert das allgemeine Zinsänderungsrisiko im Bankbuch zentral im Rahmen des Aktiv-/Passivmanagements. Portigon ermittelt im Rahmen der sogenannten verlustfreien Bewertung von zinsbezogenen Geschäften des Bankbuchs (Zinsbuchs) in diesem Refinanzierungsverbund barwertbezogen, ob dem Wert der Leistungsverpflichtungen insgesamt ein ausreichend hoher Gegenleistungsanspruch gegenübersteht. Sofern aus der Bewertung der gesamten Zinsposition des Bankbuchs unter Berücksichtigung anteiliger Verwaltungs- und Risikokosten ein Verpflichtungsüberschuss resultieren würde, wäre dem handelsrechtlichen Vorsichtsprinzip durch Bildung einer Rückstellung gemäß § 249 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 HGB (Drohverlustrückstellung) Rechnung zu tragen. Die Anforderungen der IDW Stellungnahme zur Rechnungslegung: Einzelfragen der verlustfreien Bewertung von zinsbezogenen Geschäften des Bankbuchs (Zinsbuchs) (IDW RS BFA 3) werden dabei berücksichtigt. Die Bildung einer Rückstellung gemäß § 249 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 HGB war in diesem Zusammenhang nicht erforderlich. Beteiligungen und Anteile an verbundenen Unternehmen werden zu Anschaffungskosten angesetzt. Bei voraussichtlich dauerhafter Wertminderung werden Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen. Sachanlagen und entgeltlich erworbene immaterielle Anlagewerte werden entsprechend ihrer voraussichtlichen zeitlichen Nutzungsdauer abgeschrieben; geringwertige Wirtschaftsgüter schreiben wir im Jahr der Anschaffung voll ab. Von dem Wahlrecht gemäß BilMoG, die auf die Entwicklungsphase von selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenständen des Anlagevermögens entfallenden Herstellungskosten zu aktivieren, macht Portigon keinen Gebrauch. Anhang 45
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Seite 9 und 10: Portigon ist als Portfolio Servicer
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Seite 13 und 14: enthält diese Ergebnisposition ein
Seite 15 und 16: Die Bilanzsumme von Portigon beträ
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Seite 19 und 20: Risikobericht Mit der Wandlung von
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Seite 23 und 24: Für Schäden, die aus operationell
Seite 25 und 26: Zudem sind die Rechnungslegungsproz
Seite 27 und 28: Die Prüfung, Bewertung, Überwachu
Seite 29 und 30: Management von Marktpreisrisiken Am
Seite 31 und 32: Das Ziel der operativen Liquidität
Seite 33 und 34: Portigon entwickelte ein neues Risi
Seite 35 und 36: Der Sachverständigenrat zur Beguta
Seite 37 und 38: Passivseite 1. Verbindlichkeiten ge
Seite 39 und 40: Passivseite siehe Anhangangabe 10.
Seite 41 und 42: für den Zeitraum vom 1. Januar bis
Seite 43 und 44: wurde auf regelmäßig aktualisiert
Seite 45: Im Einzelnen verwenden beziehungswe
Seite 49 und 50: Auf Fremdwährung lautende Vermöge
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Seite 53 und 54: Insbesondere aufgrund des mit der R
Seite 55 und 56: 6. Durch Grundpfandrechte besichert
Seite 57 und 58: 10. Beteiligungen 31. 12. 2012 Mio
Seite 59 und 60: 16. Aktive Rechnungsabgrenzungspost
Seite 61 und 62: 22. Verbriefte Verbindlichkeiten 31
Seite 63 und 64: Die Barwerte der Altersversorgungsv
Seite 65 und 66: 30. Eigenkapital Im Rahmen der Übe
Seite 67 und 68: Die Träger der früheren Westdeuts
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Seite 75 und 76: 45. Angaben gemäß Pfandbriefgeset
Seite 77 und 78: 46. Bezüge der Organe 2012 Mio €
Seite 79 und 80: 48. Anzahl der Mitarbeiterinnen und
Seite 81 und 82: Timo Krempe readybank ag (seit 21.
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Seite 89 und 90: war und ist der Blick nach vorn ger
Seite 91 und 92: In einer kurzfristig im Wege einer
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• Im Hinblick auf Ziffer 3.8 Absa
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