Portigon Einzelabschluss 2012 (pdf, 573K) - WestLB

Anhang
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Bei der Bewertung von Rückstellungen sind Kosten- und Preissteigerungen, bei Pensionsrückstellungen
insbesondere Lohn- und Gehaltssteigerungen sowie ein Rententrend ver-
pflichtend zu berücksichtigen. Die Abzinsung von Rückstellungen mit einer Restlaufzeit
von mehr als einem Jahr hat auf der Grundlage des durchschnittlichen Marktzinssatzes
der vergangenen sieben Geschäftsjahre, unter Berücksichtigung der Restlaufzeit der Rück-
stellungen beziehungsweise der diesen zugrunde liegenden Verpflichtungen, zu erfolgen.
Die Zinskurve wird zum Ende eines jeden Monats ermittelt und der Öffentlichkeit auf der
Internetseite der Deutschen Bundesbank zur Verfügung gestellt.
Bei den Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen einschließlich der Verpflichtungen
gegenüber der NRW.BANK aus Pensionszusagen wurde, bezogen auf den
Zeitpunkt der erstmaligen Anwendung der geänderten Vorschriften am 1. Januar 2010,
in der Gesamtbetrachtung nach versicherungsmathematischen Grundsätzen eine Unterdeckung
in Höhe von 478,3 Mio € ermittelt. Portigon macht von dem Wahlrecht gemäß
Art. 67 Abs. 1 Satz 1 EGHGB Gebrauch, den sich aus der geänderten Bewertung ergebenden
Unterschiedsbetrag über einen Zeitraum von maximal 15 Jahren zuzuführen. Der anteilige
Zuführungsbetrag wird im außerordentlichen Ergebnis ausgewiesen.
Weiterhin wurde im Rahmen der erstmaligen Anwendung der geänderten Vorschriften am
1. Januar 2010 dem Einzelbewertungsgrundsatz folgend für einen Teil der anderen Rück-
stellungen ein Zuführungsbedarf ermittelt, der bereits im Geschäftsjahr 2010 verarbeitet
wurde. Für einen anderen Teil der anderen Rückstellungen wurden Überdeckungen
ermittelt, bei denen Portigon vom Wahlrecht der Beibehaltung dieser Überdeckungen
gemäß Art. 67 Abs. 1 Satz 2 EGHGB Gebrauch machte.
Erträge aus der Vergütung von gegenüber unseren Kunden erbrachten Portfoliodienstleistungen
werden – soweit es sich um bankgeschäftliche Dienstleistungen handelt – zum
Ende des Geschäftsjahres 2012 erstmalig im Posten Provisionserträge anstatt in den
sonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesen. Eine Anpassung der Vorjahresangaben
war nicht erforderlich.
Das für das Geschäftsjahr berechnete Honorar des Abschlussprüfers gemäß § 285
Nr. 17 HGB haben wir nicht angegeben, da diese Angabe in unseren Konzernabschluss
einbezogen wird.
Zwischen Portigon und den ihr nahestehenden Unternehmen und Personen bestanden
sowohl im Geschäftsjahr 2012 als auch im Vorjahr ausschließlich Geschäfte, denen
marktübliche Bedingungen zugrunde lagen. Auf eine Angabe gemäß § 285 Nr. 21 HGB
wurde daher verzichtet.
Die Währungsumrechnung für Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten, die nicht
dem Handelsbestand zugeordnet sind, erfolgt nach den Vorschriften der §§ 256a und
340h HGB. Fremdwährungsgeschäfte des Handelsbestands wurden bis zum 30. Juni 2012
gemäß § 340e Abs. 3 Satz 1 HGB bewertet und bilanziert.
Fremdwährungspositionen im Nicht-Handelsbestand von Portigon werden für Zwecke des
Risikomanagements grundsätzlich in dafür vorgesehene Bücher transferiert, dort zentral
gesteuert und daher als besonders gedeckt eingestuft. Die entsprechenden Aufwendungen
und Erträge aus der Währungsumrechnung sind bis zum Zeitpunkt der Aufgabe der
Handelsabsicht gemäß § 340e Abs. 3 HGB im Nettoergebnis des Handelsbestands erfasst
worden; seit dem 1. Juli 2012 erfolgt der Ausweis für besonders gedecktes Geschäft netto
in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen beziehungsweise Erträgen.