Geschäftsbericht 2009 - Anterra

15. Finanzverbindlichkeiten
Der Konzern hat zur Finanzierung der Immobilienkäufe und der Projektentwicklung Darlehen bei Banken,
Zusatzversorgungskassen und bei SV Sparkassen Versicherung Öffentliche Lebensversicherungsanstalt aufgenommen. Die
Darlehen sind zu marktüblichen Konditionen abgeschlossen worden.
Die folgende Übersicht zeigt die lang- und kurzfristigen Schulden:
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30.11.2009 31.12.2008
Darlehen - Nominalbetrag Zinssatz Fälligkeit TEUR TEUR
Langfristige Schulden
Bankdarlehen - TEUR 70.500 (langfristiger Teil) rev. 15.10.2011 60.466 66.475
Bankdarlehen - TEUR 11.000 (langfristiger Teil) 4,555 31.03.2013 10.689 10.800
Sparkassenversicherung - TEUR 5.113 6,80 31.12.2011 4.172 5.113
Sparkassenversicherung - TEUR 4.000 6,80 31.12.2012 4.000 4.000
Zusatzversorgungskasse - TEUR 3.000
(langfristiger Teil) 6,00 22.12.2011 1.620 2.280
öffentliche Mittel / Landestreuhandstelle
Rheinland-Pfalz (langfristiger Teil) 2,50 mind. 2030 1.241 2.316
Minderheitsanteile 20 20
Kurzfristige Schulden
82.208 91.004
Bankdarlehen - TEUR 70.500 (kurzfristiger Teil) rev. 15.10.2011 2.509 529
Bankdarlehen - TEUR 11.000 (kurzfristiger Teil) 4,555 31.03.2013 121 116
Bankdarlehen - TEUR 6.185 4,82 31.12.2009 365 1.740
Bankdarlehen - TEUR 11.134 4,82 31.12.2009 2.623 3.998
Zusatzversorgungskasse - TEUR 3.000
(kurzfristiger Teil) 6,00 22.12.2011 720 720
Öffentliche Mittel/Landestreuhandstelle
Rheinland-Pfalz (kurzfristiger Teil) 2,50 mind. 2030 1.077 34
Zinsswap 2.595 2.701
Andere 529 1.105
10.539 10.943
Für die Darlehen bestehen grundpfandrechtliche Sicherheiten, die sich sowohl auf die als Finanzinvestition, mit Ausnahme
vom Objekt Atropshof (Buchwert: TEUR 87.306) als auch auf die im Umlaufvermögen gehaltenen Immobilien (Buchwert:
TEUR 30.211) beziehen. Außerdem sind Forderungen aus Mieterträgen mittels Globalzession abgetreten.
Die im Februar 2007 ausgezahlte Finanzierung über EUR 70,5 Mio. wurde mit der ABN AMRO Bank N.V., London Branch,
vereinbart. Darlehensnehmer sind die Anterra Objekt Spinnerei Kulmbach GmbH & Co. KG, die Anterra Rheinland-Pfalz
GmbH & Co. KG, die Anterra Objekt Siegen GmbH & Co. KG und die Anterra Objekt Ravensburg I GmbH & Co. KG. Das
Darlehen läuft bis 15. Oktober 2011 und wird mit dem 3-Monats-EURIBOR zuzüglich einer marktüblichen Marge verzinst.
Das Darlehen wurde grundpfandrechtlich besichert. Zudem wurden weitere marktübliche Sicherheiten vereinbart.
Laufende Tilgung wurde vereinbart, zusätzliche Tilgungen aus Objektverkäufen sind ebenso möglich wie Sondertilgungen
aus freier Liquidität.
Die ANTERRA hat einen Zinsswap in EUR mit einer Laufzeit bis 2011 abgeschlossen. Der Basisbetrag beträgt TEUR 56.444
(Vorjahr TEUR 61.555) (Austausch von fixen gegen variable Zinszahlungen). Daneben besteht ein Zinscap mit einer Laufzeit
ebenfalls bis 2011 mit einem Basisbetrag zum 30. November 2009 von TEUR 13.571 (Vorjahr TEUR 8.633). Diese
Finanzinstrumente werden nach IFRS 7 § 27A a) eingestuft.
Für den weiteren Swap und den Cap ergeben sich negative Marktwerte auf Basis einer Mark-to-Market Bewertung in Höhe
von TEUR 2.595 (Vj. TEUR 2.021), die ebenfalls unter den kurzfristigen Finanzverbindlichkeiten ausgewiesen werden.
16. Ertragsteuern
Die deutsche Gewerbeertragsteuer wird grundsätzlich (d.h. außer in den Fällen gewerbe-steuerlicher Organschaft) auf die
jeweilige Gesellschaft (ohne Ergebnisabführungsvertrag) der ANTERRA-Gruppe erhoben, korrigiert um die Kürzung