Geschäftsbericht 2009 - Anterra

ANTERRA VERMÖGENSVERWALTUNGS-
AKTIENGESELLSCHAFT, Frankfurt am Main
Anhang für das Rumpfgeschäftsjahr 2009
Allgemeines
Der Jahresabschluss der ANTERRA
VERMÖGENSVERWALTUNGS-AKTIENGESELLSCHAFT
(kurz: ANTERRA AG) wurde nach den Vorschriften des
Handelsgesetzbuches und den ergänzenden
Vorschriften des Aktiengesetzes aufgestellt.
Da der Wert der Vermögensgegenstände
(einschließlich der stillen Reserven) die
Verbindlichkeiten und Rückstellungen übersteigt,
erfolgt die Aufstellung des Jahresabschlusses unter
Beibehaltung des Grundsatzes der Fortführung der
Unternehmenstätigkeit.
Der vorliegende Jahresabschluss wurde für das
Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Januar bis 30. November
2009 aufgestellt. Das Geschäftsjahr umfasst zukünftig
den Zeitraum vom 1. Dezember eines Jahres bis 30.
November des nächsten Jahres.
Der Bilanzposten „Nicht abgerechnete Betriebskosten“
wurde zur Aufstellung eines klaren und übersichtlichen
Jahresabschlusses hinzugefügt.
Konzernzugehörigkeit
Die LEI Anterra Germany Holding GmbH, Frankfurt am
Main, ist zusammen mit weiteren, mit ihr
verbundenen Gesellschaften mit Sitz in Frankfurt am
Main mit mehr als 75 % an unserem Unternehmen
beteiligt. Oberste Muttergesellschaft ist die LNR
Europe Investors S.à r.l., SICAR, Luxemburg, in deren
Konzernabschluss die ANTERRA AG per 30. November
2009 einbezogen wird.
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Zum 30. November 2009 wird ein nicht durch
Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag ausgewiesen. Wir
gehen trotzdem von der Fortführung der
Unternehmenstätigkeit aus, da der Wert der
Vermögensgegenstände (einschließlich der stillen
Reserven) die Verbindlichkeiten und Rückstellungen
übersteigt.
Entgeltlich erworbene immaterielle
Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden
zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige
Abschreibungen bewertet; die Abschreibungen richten
sich nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer,
welche zwischen drei und fünf Jahren beträgt.
Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten
vermindert um planmäßige, nutzungsbedingte
Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen auf
Gebäude erfolgen linear bei einer jeweiligen
Nutzungsdauer von 50 Jahren. Zugänge des
beweglichen Sachanlagevermögens werden ab dem
Jahr 2001 linear abgeschrieben. Bei den anderen
Anlagen und der Betriebs- und Geschäftsausstattung
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liegen die Nutzungsdauern zwischen drei und zehn
Jahren. Geringwertige Anlagegüter mit einem
Anschaffungswert bis EUR 150,00 werden im Jahr des
Zugangs voll abgeschrieben und im Anlagenspiegel als
Abgang behandelt. Für geringwertige Wirtschaftsgüter
mit einem Anschaffungswert über EUR 150,00 bis EUR
1.000,00 wird nach § 6 Abs. 2a EStG ein Sammelposten
eingerichtet. In diesem werden alle geringwertigen
Wirtschaftsgüter eines Jahres zusammengefasst und
über fünf Jahre linear abgeschrieben.
Die Bewertung der Finanzanlagen erfolgt zu
Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren
beizulegenden Wert.
Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung werden
auf Vermögensgegenstände des Anlagevermögens
Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden
Wert vorgenommen. Stellt sich heraus, dass die
Gründe für die Wertminderung nicht mehr bestehen,
wird im Umfang der Werterhöhung, bei abnutzbaren
Vermögensgegenständen bis zur Grenze der
fortgeschriebenen Anschaffungskosten, im Übrigen bis
zu den ursprünglichen Anschaffungskosten,
zugeschrieben.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
werden zum Nominalwert unter Berücksichtigung aller
erkennbaren Einzelrisiken bewertet.
Die eigenen Anteile werden mit ihren
Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren
beizulegenden Wert angesetzt.
Aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden mit dem
zeitanteilig abgegrenzten Ausgabenbetrag angesetzt.
Die Pensionsrückstellungen sind mit dem nach
versicherungsmathematischen Grundsätzen
ermittelten Teilwert (Zinssatz 6 %, Richttafeln 2005 G
von Prof. Dr. Klaus Heubeck) angesetzt. Die Steuer-
und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen
sämtliche erkennbaren Risiken und ungewissen
Verpflichtungen, bewertet in nach vernünftiger
kaufmännischer Beurteilung notwendiger Höhe.
Alle Verbindlichkeiten sind mit ihren
Rückzahlungsbeträgen passiviert.