Geschäftsbericht 2009 - Anterra

Die latenten Steuern, die in der ANTERRA-Gruppe ausgewiesen werden, setzen sich wie folgt zusammen:
Ergebniswirksame
Veränderung
30.11.2009 31.12.2008
TEUR TEUR TEUR
Latente Steueraktiva
Pensionsrückstellungen 281 74 207
Rückstellungen 0 0 0
Verlustvortrag Körperschaftsteuer 4.072 286 3.786
Abwertungsdifferenz 'at equity' 0 0 0
Verlustvortrag Gewerbesteuer 82 -704 786
Finanzverbindlichkeiten 828 183 645
5.263 -161 5.424
Latente Steuerverbindlichkeiten
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien 7901 -878 8779
Sonstige finanzielle Vermögenswerte 0 0 0
Anteile an at equity bewerteten Unternehmen 0 0 0
7.901 -878 8.779
Latente Steuern, netto -2.638 717 -3.355
Bilanzausweis
Aktive latente Steuern 5.263 -161 5.424
Passive latente Steuern 7.901 -878 8.779
Die ANTERRA-Gruppe weist folgende steuerliche Verlustvorträge aus:
30.11.2009 31.12.2008
40
TEUR TEUR
Körperschaftsteuer 27.683 25.924
Gewerbesteuer 22.398 20.271
Die inländischen Verlustvorträge verfallen grundsätzlich nicht. Eine Aktivierung aktiver latenter Steuern auf die steuerlichen
Verlustvorträge wurde aufgrund der Unsicherheit über deren Nutzbarkeit in der Zukunft grundsätzlich nicht vorgenommen.
Eine Ausnahme davon bilden die Verlustvorträge der ANTERRA, auf die latente Steuern aktiviert wurden, und zwar
überwiegend für körperschaftsteuerliche Verlustvorträge. Außerdem wurden erstmalig latente Steuern auf
körperschaftsteuerliche sowie auf gewerbesteuerliche Verlustvorträge bei Tochtergesellschaften angesetzt, da die
Gesellschaften voraussichtlich über ausreichend steuerpflichtiges Einkommen verfügen werden, um diese Verlustvorträge
zeitnah zu nutzen. Insgesamt wurden auf körperschaftsteuerliche Verlustvorträge in Höhe von TEUR 1.957 und auf
gewerbesteuerliche Verlustvorträge in Höhe von TEUR 21.886 keine latenten Steuern aktiviert.