Geschäftsbericht 2008 - Verallia
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SAINT-GOBAIN OBERLAND AG<br />
58<br />
GESCHÄFTSBERICHT <strong>2008</strong><br />
(4) Ertragsteuern<br />
Als Steuern vom Einkommen und vom Ertrag sind die in den einzelnen Ländern<br />
gezahlten bzw. geschuldeten Steuern auf Einkommen und Ertrag sowie die latenten<br />
Steuerabgrenzungen ausgewiesen. Die latenten Steuern für die deutschen<br />
Gesellschaften des Saint-Gobain Oberland Konzerns werden weiterhin nach dem<br />
seit dem 1. Januar <strong>2008</strong> geltenden Körperschaftsteuersatz von 15 %, einem Solida -<br />
ritätszuschlag von 5,5 % und einer durchschnittlichen Gewerbeertragsteuer von<br />
14,38 % mit einem Gesamtsteuersatz von 30,2 % berechnet (Vorjahr: 30,2 %).<br />
Die Berechnung ausländischer Ertragsteuern basiert auf den in den einzelnen<br />
Ländern gültigen Gesetzen und Verordnungen. Der angewandte Ertragsteuersatz<br />
für CJSC Consumers-Sklo-Zorya liegt bei 25 %, der Steuersatz für die russischen<br />
Konzernunternehmen lag bei 24 %, ab 01.01.2009 bei 20 %, durch die Steuersatz -<br />
änderung ergab sich eine Anpassung der latenten Steuern von TEUR 629.<br />
Für thesaurierte Ergebnisse bei Tochterunternehmen in Höhe von TEUR 16.532<br />
(Vorjahr: TEUR 9.923) wurden keine latenten Steuern gebildet.<br />
in TEUR <strong>2008</strong> 2007<br />
Ertragsteueraufwand der Periode – 16.627 – 15.934<br />
Latenter Steueraufwand/-ertrag – 3.340 1.995<br />
Ertragsteuern – 19.967 – 13.939<br />
Der effektive Steuersatz beträgt 27,6% (Vorjahr: 28,0%). Der Unterschied zum erwar -<br />
teten Ertragsteuersatz, der im Jahr <strong>2008</strong> bei 30,2% (Vorjahr: 38,5%) lag, lässt sich wie<br />
folgt überleiten:<br />
in TEUR <strong>2008</strong> 2007<br />
Ergebnis vor Ertragsteuer (EBT) 72.438 49.869<br />
Erwartete Ertragsteuer (EBT x Steuersatz) 21.876 19.200<br />
Steuereffekte aus:<br />
Auswirkung Steuersatzänderung –980 –2.783<br />
Unterschiede aus ausländischen Steuersätzen –1.323 – 1.699<br />
Aperiodischer Steuerertrag / Steueraufwand –71 –144<br />
Steuerliche Hinzurechnungen und Kürzungen<br />
(permanente Differenzen) 1.127 149<br />
Nicht steuerwirksamer Badwill –31 –1.550<br />
Nutzung steuerlicher Verlustvorträge –416 0<br />
Sonstige Abweichungen –215 – 766<br />
Tatsächlicher Ertragsteueraufwand 19.967 13.939<br />
Tatsächlicher Steuersatz in % 27,6 28,0
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