Jahresbericht 2005 Universitätsspital Basel

Anhang Jahresrechnung
Kontokorrentverpflichtungen
Der Austausch von Lieferungen und Leistungen
sowie der gesamte Geldfluss zwischen dem USB, den
Drittmittelfonds und anderen Dienststellen des Kantons
Basel-Stadt wird über Kontokorrentkonten abgewickelt.
Die Position Kontokorrentverpflichtungen
zeigt vor allem die Verpflichtungen des USB gegenüber
der Dienststelle des Finanzdepartements auf.
Kontokorrentkonten zwischen staatlichen Dienststellen
im eigenen Gemeinwesen werden nicht verzinst.
Rückstellungen
Bestehende Risiken (z.B. tarifliche oder rechtliche
Risiken) sind mit dieser Position abgedeckt. Im Weiteren
sind auf Basis der Erhebung der Jahresendsaldi
der Ferien, Überzeiten und Gleitzeit entsprechende
Rückstellungen zu Lasten der Erfolgsrechnung
getätigt worden.
Ausserordentliche Positionen
Unter «Ausserordentlicher Erfolg und Wertberichtigungen»
werden aperiodisch anfallende Aufwendungen
und Erträge, Wertberichtigungen auf
Warenvorräten und der Erfolg aus Anlagenverkauf
ausgewiesen.
Über Aufwand verbuchte Investitionen
Beschaffungen pro Gegenstand unter TCHF 3 von
Mobilien, Betriebseinrichtungen und medizinischen
Apparaten werden in der Regel nicht aktiviert und
hier ausgewiesen. Die Objektkredite über CHF 0,3
Mio., gemäss den Vorgaben der Staatsrechnung definiert,
werden, sofern sie nicht aktiviert und in die
Anlagenbuchhaltung aufgenommen worden sind,
ebenfalls in dieser Position ausgewiesen.
Abschreibungen
Die Erfolgsposition «Abschreibungen auf Anlagevermögen»
enthält die linearen Abschreibungen auf
dem Anlagevermögen nach den Rechnungslegungsvorschriften
von H+.
Korrektur Erlösabgrenzung
Aufgrund der nach Abgabe der Staatsrechnung für
2004 erfolgten Kontrollen wurde eine Korrektur der
Erlösabgrenzung in der Jahresrechnung nach H+
vorgenommen. Diese Konsolidierungsdifferenz zur
Staatsrechnung ist für 2005 zu neutralisieren und
damit in der Überleitung zur Staatsrechnung auszuweisen.
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