Der Geschäftsbericht 2007

KONZERNANHANG
57. Ertragsteuern.
Die Ertragsteuerauf wendungen setzen sich wie folgt zusammen:
2007 2006
Tsd. EUR
Tsd. EUR
Laufender Ertragsteueraufwand – 66479 – 221 183
Ergebnis aus Ertragsteuern aus früheren Jahren 46092 – 12 185
– 20387 – 233368
davon Minderung tatsächlicher Ertragsteueraufwendungen wegen Nutzung von bislang nicht
aktivierten Verlustvorträgen und Steuergutschriften 13 850 0
Ergebnis aus latenten Ertragsteuern – 15 422 – 127565
davon latenter Ertragsteueraufwand/-ertrag wegen Veränderung temporärer Unterschiedsbeträge – 27142 – 121 761
davon latenter Steueraufwand/-ertrag aus Steuersatzänderungen – 14 449 – 537
davon latenter Steueraufwand/-ertrag wegen Änderung der Wertberichtigungen – 450 0
davon Minderung latenter Ertragsteueraufwendungen wegen bisher nicht berücksichtigter
temporärer Unterschiede früherer Perioden 20231 317
davon Minderung latenter Ertragsteueraufwendungen wegen bisher nicht berücksichtigter
Verlustvorträge und Steuergutschriften 18 662 0
Ertragsteuern – 35809 – 360933
Folgende Überleitungsrechnung stellt den Zusammenhang
zwischen ausgewiesenen und rechnerischen Ertragsteuern dar:
2007 2006
Tsd. EUR
Tsd. EUR
Konzernergebnis vor Steuern 347252 1292302
Anzuwendender Steuersatz 38,92 % 38,92 %
Rechnerische Ertragsteuer 135150 502964
Steuereffekte
Aus nicht abziehbaren Betriebsausgaben 177690 82674
Aus permanenten Steuereffekten 41 721 – 126136
Aus nicht anrechenbaren Ertragsteuern (Quellensteuern und ausländische Steuern) 3687 1412
Aus steuerfreien Erträgen – 209777 – 100330
Aus im Geschäftsjahr erfassten Steuern aus Vorjahren – 42412 30537
Aus Steuersatzänderungen – 24510 537
Aus vorgenommenen Wertkorrekturen – 6320 – 1315
Aus abweichenden Steuersätzen bei erfolgswirksamen Steuerabgrenzungen – 1100 – 38353
Aus sonstigen Unterschieden – 38320 8943
Ertragsteueraufwand 35809 360933
Der für die Überleitung anzuwendende Steuersatz ergibt sich
aus dem in Deutschland zum Stichtag geltenden Körperschaftsteuersatz
von 25 % Prozent (2006: 25 %) einschließlich dem
Solidaritätszuschlag in Höhe von 5,5 % Prozent (2006: 5,5 %)
und dem vom jeweiligen Hebesatz abhängigen Gewerbesteuersatz
(Durchschnitt: 17,04 %). Aufgrund der Abzugsfähigkeit
der Gewerbesteuer bei der Ermittlung der Körperschaftsteuer
ergibt sich daraus ein im Vergleich zum Vorjahr unveränderter
gesamter inländischer Ertragsteuersatz für den Konzern von
38,92 %.
Die latenten Steuerpositionen sind jedoch aufgrund der zum
1. Januar 2008 in Kraft getretenen Unternehmenssteuerreform
mit dem reduzierten Körperschaftsteuersatz von 15 % und
einem Solidaritätszuschlag von 5,5 % bewertet. Die Gewerbesteuer
ist nicht mehr abzugsfähig, dafür wurde die Steuermesszahl
auf 3,5 % gesenkt.
Für 2008 ergibt sich aus der Unternehmenssteuerreform eine
gesetzliche Gesamtsteuerbelastung (in Abhängigkeit vom Hebesatz)
von 30,19 %. Im Konzern ergibt sich im Geschäftsjahr 2007
insgesamt ein einmaliger Steuerertrag von – 24,5 Mio. EUR aus
der Steuersatzänderung (Steuerertrag [-], Steueraufwand [+]).
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