Vivanco Gruppe AG Konzernabschluss 2012

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93 Entwicklung des Konzern-Anlagevermögens zum 31. Dezember 2011 nach International Financial Reporting Standards (IFRS) Immaterielle Vermögenswerte Geschäfts- oder Firmenwerte (Goodwill) EDV-Software ABCDEFF F Geleistete Anzahlungen Sachanlagen Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken Technische Anlagen und Maschinen Betriebs- und Geschäftsausstattung Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 01.01.2011 Änderung Konsolidierungskreis Anschaffungs- oder Herstellungskosten Zugänge Differenz aus erfolgsneutraler Währungsumrechnung Umbuchungen Zugänge (planmäßig) Abschreibungen und Wertminderungen Abgänge 31.12.2011 01.01.2011 Änderung Konsolidierungskreis Zugänge (Wertminderungen) Differenz aus erfolgsneutraler Währungsumrechnung Umbuchungen Buchwerte Abgänge 31.12.2011 31.12.2011 € € € € € € € € € € € € € € € € 12.118.001,93 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12.118.001,93 9.071.507,86 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9.071.507,86 3.046.494,07 6.647.433,09 0,00 640.940,52 -27.962,49 1.176.415,28 716.194,00 7.720.632,40 5.521.628,33 0,00 624.072,07 0,00 -16.951,42 0,00 590.212,85 5.538.536,13 2.182.096,27 202.664,77 0,00 173.490,00 0,00 0,00 13.660,00 362.494,77 124.522,03 0,00 33.093,00 0,00 0,00 0,00 13.660,00 143.955,03 218.539,74 1.209.775,28 0,00 0,00 0,00 -1.206.415,28 0,00 3.360,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.360,00 20.177.875,07 0,00 814.430,52 -27.962,49 -30.000,00 729.854,00 20.204.489,10 14.717.658,22 0,00 657.165,07 0,00 -16.951,42 0,00 603.872,85 14.753.999,02 5.450.490,08 422.038,78 0,00 0,00 69,53 0,00 29.058,23 393.050,08 391.694,86 0,00 22.294,42 0,00 74,08 0,00 24.234,90 389.828,46 3.221,62 1.688.350,19 0,00 25.316,19 2.159,27 0,00 0,00 1.715.825,65 1.351.905,90 0,00 157.398,79 0,00 2.185,72 0,00 0,00 1.511.490,41 204.335,24 5.915.288,79 0,00 351.504,27 14.902,37 22.203,41 2.015.536,97 4.288.361,87 5.041.616,53 0,00 350.767,49 0,00 4.340,12 0,00 1.855.975,61 3.540.748,53 747.613,34 15.432,59 0,00 16,43 -7,02 -15.441,73 0,00 0,27 0,27 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,27 0,00 8.041.110,35 0,00 376.836,89 17.124,15 6.761,68 2.044.595,20 6.397.237,87 6.785.217,56 0,00 530.460,70 0,00 6.599,92 0,00 1.880.210,51 5.442.067,67 955.170,20 Entwicklung des Konzern-Anlagevermögens zum 31. Dezember 2012 nach International Financial Reporting Standards (IFRS) Immaterielle Vermögenswerte Geschäfts- oder Firmenwerte (Goodwill) EDV-Software ABCDEFF F Geleistete Anzahlungen Sachanlagen Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken Technische Anlagen und Maschinen Betriebs- und Geschäftsausstattung Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 01.01.2012 Änderung Konsolidierungskreis Anschaffungs- oder Herstellungskosten Zugänge Differenz aus erfolgsneutraler Währungsumrechnung Umbuchungen Zugänge (planmäßig) Abschreibungen und Wertminderungen Abgänge 31.12.2012 01.01.2012 Änderung Konsolidierungskreis Zugänge (Wertminderungen) Differenz aus erfolgsneutraler Währungsumrechnung Umbuchungen Buchwerte Abgänge 31.12.2012 31.12.2012 € € € € € € € € € € € € € € € 12.118.001,93 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12.118.001,93 9.071.507,86 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9.071.507,86 3.046.494,07 7.720.632,40 0,00 288.138,72 21.102,06 0,00 477,22 8.029.395,96 5.538.536,13 0,00 648.198,11 0,00 13.225,30 0,00 477,22 6.199.482,32 1.829.913,64 362.494,77 0,00 86.816,25 -6,25 0,00 0,00 449.304,77 143.955,03 0,00 40.472,11 0,00 0,00 0,00 0,00 184.427,14 264.877,63 3.360,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.360,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.360,00 20.204.489,10 0,00 374.954,97 21.095,81 0,00 477,22 20.600.062,66 14.753.999,02 0,00 688.670,22 0,00 13.225,30 0,00 477,22 15.455.417,32 5.144.645,34 393.050,08 0,00 0,00 158,89 0,00 0,00 393.208,97 389.828,46 0,00 304,28 0,00 157,75 0,00 0,00 390.290,49 2.918,48 1.715.825,65 0,00 30.474,68 3.921,14 0,00 4.327,66 1.745.893,81 1.511.490,41 0,00 69.735,97 0,00 3.342,86 0,00 4.328,49 1.580.240,75 165.653,06 4.288.361,87 0,00 142.315,71 34.453,61 0,00 54.694,05 4.410.437,14 3.540.748,53 0,00 307.289,16 0,00 30.640,23 0,00 36.785,38 3.841.892,54 568.544,60 0,27 0,00 1.808,42 7,24 0,00 1.715,88 100,05 0,27 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,27 99,78 6.397.237,87 0,00 174.598,81 38.540,88 0,00 60.737,59 6.549.639,97 5.442.067,67 0,00 377.329,41 0,00 34.140,84 0,00 41.113,87 5.812.424,05 737.215,92
94 Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers Wir haben den von der Vivanco Gruppe Aktiengesellschaft, Ahrensburg, aufgestellten Konzernabschluss – bestehend aus Gesamtergebnisrechnung, Bilanz, Anhang, Kapitalflussrechnung und Eigenkapitalveränderungsrechnung – sowie den Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2012 geprüft. Die Aufstellung von Konzernabschluss und Konzernlagebericht nach den International Financial Reporting Standards (IFRS), wie sie in der EU anzuwenden sind, und den ergänzend nach § 315a Abs. 1 HGB anzuwendenden handelsrechtlichen Vorschriften liegt in der Verantwortung des Vorstands der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Konzernabschluss und über den Konzernlagebericht abzugeben. Wir haben unsere Konzernabschlussprüfung gemäß § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Konzernabschluss unter Beachtung der anzuwendenden Rechnungslegungsvorschriften und durch den Konzernlagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld des Konzerns sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Konzernabschluss und Konzernlagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der Jahresabschlüsse der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen, der Abgrenzung des Konsolidierungskreises, der angewandten Bilanzierungs- und Konsolidierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen des Vorstands sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet. Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt. Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Konzernabschluss der Vivanco Gruppe Aktiengesellschaft, Ahrensburg, den IFRS, wie sie in der EU anzuwenden sind, und den ergänzend nach § 315a Abs. 1 HGB anzuwendenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung dieser Vorschriften ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns. Der Konzernlagebericht steht in Einklang mit dem Konzernabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.
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