Geschäftsbericht 2008 - LBS
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aufwand (einschließlich der Abschreibungen auf das Anlagevermögen)<br />
erneut um Euro 1 Mio. auf Euro 96 Mio. zu reduzieren.<br />
Auch die <strong>LBS</strong> Nord hat bei der Finanzierung von privaten<br />
Wohnimmobilien in geringem Umfang Kreditausfälle zu verzeichnen.<br />
Sie hat bereits in der Vergangenheit mit gezielten<br />
aufbau- und ablauforganisatorischen Maßnahmen diese Risiken<br />
begrenzt. Der Fokus lag und liegt dabei auf Qualität im<br />
Darlehensneugeschäft. Deshalb verhält sie sich bei der Kreditvergabe<br />
nicht restriktiver als vor der Krise, sondern trifft Kreditentscheidungen<br />
wie gewohnt auf der Grundlage sorgfältiger<br />
Bonitäts- und Beleihungswertermittlungen. Eine Besonderheit<br />
des Geschäfts der <strong>LBS</strong> Nord ist die grundsätzlich vorgeschriebene<br />
grundpfandrechtliche Absicherung der Kredite. Auch<br />
vor diesem Hintergrund blieben die Kreditausfälle im Kundenkreditgeschäft<br />
weiterhin deutlich unter dem allgemeinen<br />
Niveau der Kreditwirtschaft.<br />
Daneben musste die <strong>LBS</strong> Nord im abgelaufenen Jahr auch kursinduzierte<br />
Abschreibungen auf den Wertpapierbestand vornehmen.<br />
Bonitätsinduzierte Verluste im Wertpapierbestand in Folge<br />
der Finanzmarktkrise waren hingegen nicht zu verzeichnen.<br />
Die Rahmenbedingungen für die Kreditwirtschaft waren schwierig,<br />
Vorsorge war notwendig und zudem wurde in den Markt investiert:<br />
Dennoch kann die <strong>LBS</strong> Nord einen Bilanzgewinn von Euro<br />
13,6 Mio. ausweisen und an ihre Anteilseigner ausschütten.<br />
Entwicklung der Ertragslage<br />
IV. FINANZ- UND LIQUIDITÄTSLAGE<br />
GESCHÄFTSBERICHT | <strong>2008</strong><br />
Die Finanzlage der <strong>LBS</strong> Nord ist gut. Die Bausparkasse kann<br />
jederzeit ihrer Verpfl ichtung zur planmäßigen Zuteilung der<br />
Bausparsummen gerecht werden. Unter Beachtung der Geschäftsbeschränkungen<br />
nach § 4 Abs. 3 Bausparkassengesetz,<br />
wonach die Geldanlagen in fungiblen Papieren zu erfolgen<br />
haben, hat die <strong>LBS</strong> Nord als Nichthandelsbuchinstitut fl üssige<br />
Mittel ausschließlich bei geeigneten Kreditinstituten bzw. in<br />
Schuldverschreibungen von Gebietskörperschaften sowie<br />
Wertpapierspezialfonds angelegt. Damit hat sich im schwierigen<br />
Jahr <strong>2008</strong> bestätigt: Bausparkassen bieten den Kunden<br />
ein Höchstmaß an Sicherheit gerade in Zeiten einer Finanzmarktkrise.<br />
In den Genuss der günstigen Liquiditätslage der <strong>LBS</strong> Nord<br />
kamen wiederum zahlreiche <strong>LBS</strong>-Bausparer. Die solide Finanzlage<br />
erlaubte – wie im Vorjahr – die Beibehaltung der Zielbewertungszahl<br />
auf dem Niveau der Mindestbewertungszahlen.<br />
Die <strong>LBS</strong> Nord teilte Bausparverträge mit einer Gesamtbausparsumme<br />
von rund Euro 1,4 Mrd. zu. Dies entspricht einer<br />
deutlichen Zunahme der Zuteilungen um 10,6 %.<br />
Die bausparspezifi schen Angaben sind als Anlage enthalten.<br />
In Mio. Euro <strong>2008</strong> 2007 2006 2005<br />
Zinsüberschuss 1) 134,5 137,5 136,6 140,1<br />
Provisionsergebnis -4,5 -2,5 -1,8 2,0<br />
Verwaltungswand 2) 95,7 96,9 100,8 96,5<br />
Abschreibungen, Wertberichtigungen,<br />
Veränderung von Vorsorgereserven 3) 13,6 19,3 12,3 16,7<br />
Ertragsteuern 10,0 7,1 4,4 12,0<br />
Jahresüberschuss 13,6 13,6 13,6 13,6<br />
1) Einschließlich der Erträge aus Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren<br />
2) Allgemeine Verwaltungsaufwendungen und Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen<br />
3) Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen und bestimmte Wertpapiere sowie Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft und Abschreibungen und<br />
Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere inkl. der Veränderung der Vorsorgereserven<br />
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