ab5zig ab5zig - Wiener Seniorenbund

Ein Freibetrag aufgrund einer Teilinvalidität
kann nur dann berücksichtigt werden,
wenn keine pflegebedingte Geldleistung
(z.B. Pflegegeld, Blindenzulage)
bezogen wird. Dies gilt auch für den
Ehegatten eines Alleinverdieners.
Beim „Jahresausgleich“ immer alles
(nochmals) eintragen!!!
Achtung: Der Grad der Behinderung
und das Diätpauschale sind bei der Veranlagung
für jedes Jahr (!) in jedem Fall
(nochmals) einzutragen. Also auch dann,
wenn man bereits während des Jahres
bei der Pensionsversicherungsanstalt die
Behinderung gemeldet hat und diese die
Frei- und Pauschalbeträge bereits steuerlich
berücksichtigt hat. Vergisst man
darauf, fordert das Finanzamt das Geld
wieder zurück.
Rückwirkende Feststellung!
Eine rückwirkende Feststellung einer Behinderung
für zurückliegende Jahre nist
nur dann möglich, wenn von der Landesstelle
des Bundesamtes für Soziales
und Behindertenwesen eine rückwirkende
Behinderung aufgrund eines entsprechenden
Antrags und einer diesbezüglichen
ärztlichen Bestätigung bescheinigt
wird. Eine steuerliche Berücksichtigung
ist nur für das laufende Kalenderjahr
und für 5 Jahre rückwirkend möglich
(im Jahr 2010 bis 2005).
Die Veranlagung
Pensionsbezieher haben die Veranlagung
(früher „Jahresausgleich“) bis zum Ende
des fünften Kalenderjahres, für das sie
durchgeführt werden soll, beim zuständigen
Finanzamt zu beantragen, wenn
zumindest einer der folgenden Punkte
zutrifft:
Steuertipps
• Die Pension gebührte nicht während
des ganzen Kalenderjahres.
• Es werden mehrere Pensionen, die
nicht gemeinsam versteuert werden,
nebeneinander bezogen, und im abgelaufenen
Kalenderjahr wurden Beiträge
an gesetzlich anerkannte Kirchen-
und Religionsgemeinschaften oder für
die freiwillige Mitgliedschaft bei Interessenvertretungen
und Berufsverbänden
entrichtet.
• Neben der Pension werden noch weitere
steuerpflichtige Einkünfte erzielt.
• Beim Lohnsteuerabzug wurde ein monatlicher
Freibetrag berücksichtigt.
• Für das abgelaufene Kalenderjahr werden
noch Freibeträge oder der Alleinverdiener-/Alleinerzieherabsetzbetrag
geltend gemacht.
Die eingangs erwähnte Frist von 5 Jahren
gilt auch für die sogenannte „Wiederaufnahme“
von Verfahren, wenn z.B. Sonderausgaben
in diesen Jahren geleistet
wurden, aber bei der Arbeitnehmerveranlagung
bisher nicht geltend gemacht
wurden.
Wenn kein Veranlagungsgrund vorliegt,
werden Beiträge an Kirchen- und Religionsgemeinschaften
sowie Interessenvertretungen
und Berufsverbände (z.B.
„Seniorenbund“-Beitrag siehe oben!) von
der Pensionsversicherungsanstalt noch
im selben Jahr berücksichtigt, wenn die
entsprechenden Belege bis 30. November
des laufenden Jahres vorgelegt werden.
Die Lohnsteuer wird dann durch
Aufrollung der Bezüge neu berechnet.
1 Million Pensionisten könnten „Sparbuchsteuer“
zurück holen!
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