ab5zig ab5zig - Wiener Seniorenbund

Steuertipps
Steuerbefreite Klein-Pensionisten könnten
unter Umständen auch die 25prozentige
„Sparbuchsteuer“ vom Finanzamt
zurück fordern. Wenn keine Gründe
dagegen sprechen, sogar für fünf Jahre
zurück. Aber Vorsicht ist geboten!
Und so funktioniert es:
Die Zinsen vom Pensionskonto, von
Sparbüchern, Fonds oder Wertpapieren
stellen zwar steuerrechtlich ein zusätzliches
Einkommen dar. Dieses unterliegt
aber automatisch bei der Bank der
pauschalierten 25prozentigen „Kapitalertragssteuer
(KESt)“, und wird daher
nicht mehr zur Pension oder zu anderen
Einkommen hinzugerechnet.
Liegen nun die genannten Zinseneinnahmen
zusammen mit dem sonstigen
Einkommen (z.B. Pension) immer noch
unter der Steuerfreigrenze, dann bräuchte
man ja überhaupt keine Steuer zu zahlen
und kann daher über eine Veranlagung
(früher Jahresausgleich) die 25%
„Sparbuchsteuer“ vom Finanzamt wieder
zurück bekommen.
Es sind weit mehr als eine Million Pensionisten
mit Pensionen bis zu einer Steuerbemessungsgrundlage
von € 1.013,–
(mit Alleinverdienerabsetzbetrag von
€ 1.096,–), die 2009/2010 keine Steuer
zu bezahlen haben. Sie könnten daher
auch grundsätzlich eine allenfalls bezahlte
„Sparbuchsteuer“ zurück fordern.
Natürlich ist darauf zu achten, dass man
mit Monatspension samt (auf einen Monat
umgerechneten) Zinseneinnahmen
nicht doch über die Steuerfreigrenze
kommt, oder womöglich eine öffentliche
Unterstützung (z.B. Ausgleichszulage)
verliert. Nehmen Sie also den Rechenstift
zur Hand:
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Beispiel 1:
Pensionistin Erika L. hat 2009/2010 eine
monatliche Pension von rund € 885,–
(dieser Betrag entspricht auch der Steuerbemessungsgrundlage).
Für die Ersparnisse
erhält sie (einschließlich Zinsen
am Pensionskonto) im Jahr 2009/2010
insgesamt € 450,– an Zinsen; das sind
durchschnittlich € 37,50 pro Monat (=
ein Zwölftel). Diese Zinsen werden der
monatlichen Steuerbemessungsgrundlage
zugerechnet (885 + 37,50 = 922,50).
Dieser Betrag liegt unter der Steuerbemessungsgrundlage
von € 1.013,–.
Sie kann daher nach dem Jahresende
2009/2010 mit dem Formular E 3
(vom Finanzamt!) die von Ihrer Bank
im Jahr 2009/2010 anlässlich der Zinsengutschriften
automatisch einbehaltene,
25prozentige Kapitalertragssteuer
(„Sparbuchsteuer“) zur Gänze zurück
bekommen. Das wären in diesem Fall
25% von € 450,– Gesamtzinsen, also
€ 112,50 KEST-Rückvergütung.
Beispiel 2:
Frau Ilse G. lebt mit Ihrem Mann, war
nur zeitweise berufstätig und hatte im
Jahr 2009/2010 eine Eigenpension von
€ 390,– monatlich. Eine Ausgleichszulage
bekommt sie nicht, weil Ihr Mann
eine höhere Pension hat und das Gesamteinkommen
im gemeinsamen Haushalt
daher über dem „Richtsatz“ für Ehepaare
liegt.
Aus einer Erbschaft hat Frau G. aber
zwei Sparbücher sowie inländische
Fondspapiere, die ihr zusammen mit den
Zinsengutschriften auf ihrem Pensionskonto
im Jahr 2009/2010 insgesamt
€ 884,– Zinsen gebracht haben, von
denen die Banken automatisch € 221,–
(25%) KEST automatisch abgezogen