Geschäftsbericht 2003 - Clariant
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Finanzinstrumente nach Währungen<br />
Devisenterminkontrakte und Währungsswaps<br />
Mio. CHF<br />
Verbriefung von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen. Seit<br />
einigen Jahren verwendet <strong>Clariant</strong> das Instrument der Verbriefung als<br />
Finanzierungsmittel. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen von<br />
ausgewählten Tochtergesellschaften werden in einem ABS-Programm<br />
Rechnungsabschluss <strong>2003</strong> des <strong>Clariant</strong> Konzerns<br />
<strong>2003</strong> 2002<br />
USD 118 134<br />
JPY 396 –<br />
EUR – 4<br />
Übrige 1 1<br />
Total 515 139<br />
Zinsswaps – 750<br />
Total Finanzinstrumente 515 889<br />
Alle Gegenparteien weisen mindestens ein A-Rating auf.<br />
Absicherungsgeschäfte <strong>2003</strong> 2002<br />
Mio. CHF<br />
Marktwertbewertung von Cashflow Hedges<br />
Zinssatzswaps – - 1<br />
Devisenterminkontrakte – 1<br />
Währungsswaps - 30 –<br />
Marktwertbewertung von Fair Value Hedges<br />
Zinssatzswaps – 21<br />
Devisenterminkontrakte und Währungsswaps – - 25<br />
Kontrakte zur Absicherung von Investitionen in Tochtergesellschaften<br />
Kontrakte mit positivem Marktwert<br />
Währungsswaps – 24<br />
Kontrakte mit negativem Marktwert<br />
Darlehen in ausländischer Währung - 748 - 297<br />
Währungsswaps – - 6<br />
Die Cross Currency Swaps, welche als Cashflow Hedges designiert<br />
worden sind, betreffen die Sicherung der Rückzahlung eines Darlehens,<br />
welches auf japanische Yen lautet. Die Rückzahlung wird in fünf<br />
Verbriefte Forderungen aus Lieferungen und Leistungen <strong>2003</strong> 2002<br />
Mio. CHF<br />
gleichen Raten in den Jahren zwischen 2005 und 2009 fällig, wobei jede<br />
Rate 13.6 Mia. JPY beträgt.<br />
Forderungen auf Euro lautend 169 104<br />
Forderungen auf US-Dollar lautend 94 101<br />
Total 263 205<br />
verkauft. Da alle Forderungen gegen Ausfall versichert sind und<br />
<strong>Clariant</strong> keine weiteren Verpflichtungen oder Risiken zurückbehält,<br />
erscheinen sie nicht mehr in der Bilanz.<br />
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