Informe Segundo Semestre 2004 - Banco Provincial

Banco Provincial, S.A. - Banco Universal
Notas a los Estados Financieros
31 de diciembre y 30 de junio de 2004
30 de junio de 2004
Valor
Costo Ganancia bruta Pérdida bruta razonable
amortizado no realizada no realizada de mercado
(En miles de bolívares)
Vienen 1.049.743.536 38.521.091 (11.844.197) 1.076.420.430
2) Depósitos a plazo en instituciones financieras
En moneda extranjera (Nota 4)
Depósitos a plazo fijo en el Banco Bilbao Vizcaya
Argentaria Madrid, con valor nominal de
€9.893.000, rendimiento anual del 2% y
vencimiento en julio de 2004 (Nota 26) 23.107.850 - - 23.107.850
Depósitos a plazo fijo en el Banco Bilbao Vizcaya
Argentaria Nueva York, con valor nominal
de US$5.000.000, rendimiento anual del 1,07% y
vencimiento en julio de 2004 (Nota 26) 9.576.000 - - 9.576.000
Menos - Inversiones cedidas mediante cuentas de participación
en fondos de participaciones a plazo, que causan intereses
anuales entre el 8% y 14,50% (350.440.931) - - (350.440.931)
731.986.455 38.521.091 (11.844.197) 758.663.349
La custodia de los títulos valores sobre los cuales el Banco ha cedido derechos de participación la tiene
el BCV.
En abril de 2004 el Banco vendió bonos denominados en dólares estadounidenses emitidos por la
República Bolivariana de Venezuela, con un valor nominal de US$10.852.000 y vencimiento en agosto
de 2010, los cuales se encontraban registrados contablemente en el grupo de Inversiones en títulos
valores mantenidos hasta su vencimiento a su valor nominal. Esta operación originó una pérdida de
Bs 3.464 millones, la cual se registró con débito a una provisión para inversión en títulos valores,
constituida por el Banco en febrero de 2004 por Bs 8.111 millones, equivalente al diferencial cambiario
generado por los bonos en moneda extranjera producto del ajuste en la tasa de cambio, y una ganancia
de Bs 23 millones que se incluye en el grupo de Otros ingresos operativos. Esta operación y su registro
contable fueron aprobados por el Comité de Activos y Pasivos del Banco y notificados a la
Superintendencia de Bancos, de conformidad con lo establecido en el Manual de Contabilidad.
El Banco presenta los derechos cedidos en participación en la cuenta de Inversiones en títulos valores
mantenidos hasta su vencimiento. Los intereses causados por los valores cedidos en participación
durante el semestre finalizado el 31 de diciembre de 2004 alcanzan Bs 38.370 millones (Bs 16.655
millones en el semestre finalizado el 30 de junio de 2004), los cuales se incluyen neteando en el estado
de resultados en el grupo de Ingresos financieros. Al 31 de diciembre de 2004 los derechos cedidos en
participación incluyen Bs 135.111 millones (Bs 40.581 millones al 30 de junio de 2004),
correspondientes a derechos cedidos en participación a entidades oficiales.
Los títulos valores emitidos por la República Bolivariana de Venezuela en moneda nacional incluyen
Bs 223.183 millones (Bs 123.890 millones al 30 de junio de 2004) con cláusulas de indexación
cambiaria con rendimiento variable trimestralmente (opciones). El rendimiento variable será el mayor
entre: a) el 80% y 85% de la Tasa Activa de Mercado o b) la tasa LIBOR a tres meses más un margen
de 100 puntos básicos, más el porcentaje de devaluación del bolívar respecto al dólar estadounidense,
determinado anualmente. En noviembre de 2004 el Banco registró ingresos por Bs 12.140 millones,
correspondientes a la cláusula de indexación sobre los Bonos de la Deuda Pública Nacional
Extraordinarios. Dichos ingresos se encuentran registrados en el grupo de Ingresos por inversiones en
títulos valores.
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