Informe Segundo Semestre 2004 - Banco Provincial

Banco Provincial, S.A. - Banco Universal
Notas a los Estados Financieros
31 de diciembre y 30 de junio de 2004
El valor razonable de mercado estimado de los instrumentos financieros del Banco, su saldo en libros y
las principales premisas asumidas y la metodología usada para estimar los valores razonables de
mercado se presentan a continuación:
31 de diciembre de 2004 30 de junio de 2004
Valor de
Valor de
Saldo en mercado Saldo en mercado
libros estimado libros estimado
(En miles de bolívares)
Activos
Disponibilidades 1.294.018.977 1.294.018.977 1.432.161.149 1.432.161.149
Inversiones en títulos valores, neto 3.417.080.742 3.451.743.996 3.418.927.340 3.450.251.147
Cartera de créditos, neto 2.877.616.933 2.877.616.933 1.634.384.680 1.634.384.680
Intereses y comisiones por cobrar, neto 95.031.181 95.031.181 93.025.501 93.025.501
7.683.747.833 7.718.411.087 6.578.498.670 6.609.822.477
Pasivos
Captaciones del público 6.378.399.089 6.378.399.089 5.123.786.589 5.123.786.589
Captaciones y obligaciones con el BANAP 423.413 423.413 7.689.173 7.689.173
Otros financiamientos obtenidos 156.406.209 156.406.209 129.542.516 129.542.516
Otras obligaciones por intermediación financiera 27.792.913 27.792.913 28.728.126 28.728.126
Intereses y comisiones por pagar 8.868.441 8.868.441 6.455.669 6.455.669
6.571.890.065 6.571.890.065 5.296.202.073 5.296.202.073
A continuación se presenta un resumen de los métodos y premisas más significativos, usados en la
estimación de valores razonables de mercado de los instrumentos financieros:
Instrumentos financieros a corto plazo
Los instrumentos financieros a corto plazo, ambos activos y pasivos, han sido presentados a su valor en
libros incluido en el balance general, el cual no difiere significativamente de su valor razonable de
mercado, dado el relativamente corto período de vencimiento de estos instrumentos. Esta categoría
incluye: las disponibilidades, las captaciones del público sin vencimiento definido y con vencimiento a
corto plazo, las otras obligaciones por intermediación financiera con vencimiento a corto plazo y los
intereses por cobrar y por pagar.
Inversiones en títulos valores
El valor razonable de mercado de las inversiones en títulos valores fue determinado usando sus precios
específicos de mercado, precios de referencia determinados por las operaciones de compra-venta en el
mercado secundario, precios específicos de mercado de instrumentos financieros con características
similares o el flujo de efectivo futuro de los títulos valores.
Cartera de créditos
La cartera de créditos devenga intereses a tasas variables que son revisadas con frecuencia. Como
consecuencia de lo anterior y de las provisiones constituidas para riesgos de incobrabilidad en la
cartera de créditos, en opinión de la gerencia, el saldo en libros de dicha cartera de créditos se
aproxima a su valor razonable de mercado.
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