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Informativo Vera Paredes ASESORÍA CONTABLE Y AUDITORIA -1ra.Quincena de Enero B Otras cuentas por 7,600 8,500 900 900 Oper cobrar Existencias 37,600 12,000 25,600 25,600 Oper TOTAL ACTIVO 54,300 35,100 CORRIENTE Activo No Corriente Inversiones en 52,500 40,500 12,000 12,000 Inv. valores Inmueble, 363,100 377,800 14,700 17,700 Inv. Maquinaria y (1) Equipo Depreciación (82,100) (89,500) 7,400 10,600 Oper acumulada (2) TOTAL ACTIVO 333,500 328,800 NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO 387,800 363,900 PASIVO Y PATRIMONIO Cuentas por pagar 0 16,500 16,500 16,500 Oper comerciales - terceros Otras cuentas por 0 21,200 21,200 21,200 Oper pagar TOTAL PASIVO 0 37,700 CORRIENTE Pasivo No Corriente Cuentas por pagar 45,600 45,600 comerciales a largo plazo Total Pasivo No 45,600 45,600 Corriente TOTAL PASIVO 45,600 83,300 PATRIMONIO Capital 238,700 203,500 35,200 35,200 Finan Capital adicional 3,800 3,800 Reservas 7,900 7,900 Resultados 65,400 65,400 acumulados Resultado del 26,400 26,400 26,400 Oper Ejercicio TOTAL 342,200 280,600 PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y 387,800 363,900 PATRIMONIO totales 83,600 83,600 (1) Según dato inicial, el valor en libros del activo fijo al momento de su venta es S/.32, 400; a esto se le resta S/.14, 700 (Dif. Entre el IME año 2016 y 2015), esto es S/.17, 700 Se precisa que el resultado entre la venta del activo fijo fue perdida (S/.14, 400 valor en libros y se vendió en S/.11, 800) = Perdida S/.2, 600 (2) Según dato inicial, el valor en libros de la depreciación al momento de la venta de los activos fijos es S/.18, 000; a esto se le resta S/.7, 400 (Dif. Entre la Deprec. Año 2016 y 2015), esto es S/.10, 600 B-5
Informativo Vera Paredes ASESORÍA CONTABLE Y AUDITORIA -1ra.Quincena de Enero B Estado de Flujo de Efectivo – Método Indirecto. ACTIVIDADES DE OPERACION 2016 -Cobranza clientes Saldo inicial 12,000 Ventas 229,300 Saldo Final (5,600) Cobranza clientes 235,700 -Otras cuentas por cobrar Saldo inicial 8,500 Ingresos financieros 24,100 Ingresos diversos 56,800 Saldo final (7,600) Entrada de efectivo por otros ingresos 81,800 -Cuentas por pagar Saldo inicial 16,500 Compra de mercadería 184,000 Servicios prestados por terceros 42,000 Saldo final 0 Saldo de Efectivo por pago proveedores 242,500 -Remuneraciones por pagar Saldo inicial 0 Gastos de personal 42,600 Saldo final 0 Salida de efectivo por pago remuneraciones 42,600 -Tributos por pagar Saldo inicial 0 Tributos 12,400 Saldo final 0 Salida de efectivo por pagar de tributos 12,400 -Otras cuentas por pagar Saldo inicial 21,200 Cargas financieras 15,200 Saldo final 0 Salida de efectivo por pagos diversos 36,400 Aumento o disminución de actividades de (16,400) operación ACTIVIDADES DE INVERSION -Venta de activo fijo Saldo inicial 0 Ingreso por venta de activo fijo 11,800 Saldo final 0 Entrada de efectivo por venta de activo fijo 11,800 -Pago por inversiones de valores Saldo inicial 40,500 Saldo final (52,500) Pago por compra de inversiones en valores 12,000 B-6
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