Outils ESG à l'intention des gestionnaires de fonds - CDC
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Outil n° 6<br />
Due diligence <strong>ESG</strong><br />
• Salaire minimum local ?<br />
Respect <strong>de</strong> l'entreprise ?<br />
• Discrimination ? Voir les annexes 5 et 10.<br />
• Représentation et syndicats ?<br />
• Main d'œuvre vulnérable ?<br />
Hygiène et sécurité<br />
• Types et niveaux <strong>de</strong> risques d'hygiène et <strong>de</strong><br />
sécurité ?<br />
• Mesures, procédures et matériel<br />
<strong>de</strong> protection ?<br />
• Bilan <strong>de</strong> sécurité ?<br />
• Formation ?<br />
Autres questions sociales<br />
• Impacts sur les communautés locales ?<br />
• Autres questions sociales locales particulières ?<br />
• Concertations population locale/ONG ?<br />
• Relocalisations ?<br />
• Déplacement ?<br />
• Questions <strong>de</strong> patrimoine culturel sensibles ?<br />
• Risques d'effets néfastes pour les<br />
populations autochtones ?<br />
• Pour les opérations éloignées : impact <strong><strong>de</strong>s</strong> activités <strong>de</strong><br />
l'entreprise sur les communautés locales ? Utilisation<br />
<strong>de</strong> main d'œuvre non locale ? Logement et autres<br />
conditions <strong>de</strong> vie <strong><strong>de</strong>s</strong> travailleurs et <strong>de</strong> leur famille ?<br />
• Licenciements ?<br />
• Utilisation par l'entreprise <strong>de</strong> forces <strong>de</strong> sécurité ?<br />
Gouvernance : intégrité dans la conduite <strong><strong>de</strong>s</strong><br />
affaires et gouvernance d'entreprise<br />
Intégrité dans la conduite <strong><strong>de</strong>s</strong> affaires<br />
• Score sur l'indice <strong>de</strong> perception <strong>de</strong> la corruption<br />
<strong>de</strong> Transparency International ? Voir l'outil n° 5 et<br />
l'annexe 5.<br />
• Prévalence <strong>de</strong> la corruption dans le secteur industriel ?<br />
• Condamnations pénales ?<br />
• Co<strong>de</strong> <strong>de</strong> conduite ?<br />
• Formation <strong><strong>de</strong>s</strong> employés sur la lutte contre la<br />
corruption ?<br />
<strong>Outils</strong> <strong>ESG</strong> <strong>de</strong> <strong>CDC</strong> <strong>à</strong> <strong>l'intention</strong> <strong><strong>de</strong>s</strong> <strong>gestionnaires</strong> <strong>de</strong> <strong>fonds</strong>, 2010<br />
43<br />
duE diliGEncE<br />
• Formation et procédures sur la lutte<br />
contre le blanchiment <strong>de</strong> capitaux (AML)<br />
et sur la « connaissance du client » (KYC) ?<br />
• Comptabilité et conformité juridique ?<br />
• Contribution et affiliations politiques ?<br />
• Dénonciation par les médias <strong>de</strong> pratiques illicites ou<br />
douteuses ?<br />
• I<strong>de</strong>ntité du bénéficiaire effectif non révélée ou<br />
inhabituelle ou carried interests ?<br />
• Changement soudain ou inexpliqué d'investisseurs,<br />
d'actionnaires, d'auditeurs, <strong>de</strong> comptables, d'avocats<br />
ou autres conseillers professionnels ?<br />
• Évasion fiscale ?<br />
• Utilisation suspecte <strong>de</strong> paradis fiscaux, <strong>de</strong> compagnies<br />
off-shore, doute quant <strong>à</strong> la rémunération, l'origine <strong><strong>de</strong>s</strong><br />
<strong>fonds</strong>, le style <strong>de</strong> vie, les commissions, les dépenses<br />
locales ou les prix <strong>de</strong> transfert ?<br />
• Procédures juridiques complexes ou graves ?<br />
• Réticence <strong>à</strong> abor<strong>de</strong>r les questions d'intégrité dans la<br />
conduite <strong><strong>de</strong>s</strong> affaires ?<br />
Gouvernance d'entreprise<br />
• Attachement <strong>à</strong> la bonne gouvernance d'entreprise ?<br />
• Conseil d'administration structuré et fonctionnel ?<br />
• Contrôle et gestion <strong><strong>de</strong>s</strong> risques suffisants ?<br />
• Transparence et communication d'informations<br />
suffisantes ?<br />
• Droits <strong><strong>de</strong>s</strong> actionnaires minoritaires et traitement<br />
<strong><strong>de</strong>s</strong> parties prenantes ?<br />
Le tableau ci-contre donne <strong><strong>de</strong>s</strong> éléments d'orientation sur les<br />
types <strong>de</strong> risques <strong>ESG</strong> et d'opportunités d'amélioration <strong>ESG</strong><br />
les plus courants dans différents secteurs industriels. Voir<br />
l'annexe 2 pour <strong><strong>de</strong>s</strong> informations plus détaillées. De plus amples<br />
informations sur <strong><strong>de</strong>s</strong> secteurs industriels spécifiques se trouvent<br />
dans les directives EHS <strong>de</strong> la SFI, brièvement décrites <strong>à</strong> l'annexe<br />
5 <strong>de</strong> ce document.<br />
Rosencrantz & Co
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