RAPPORT ANNUEL 2008

d’Administration ou Conseil de surveillance des
principales filiales.
Le management des principales filiales opérationnelles
du groupe DELACHAUX rapporte directement à
la direction générale du groupe ou à la direction
financière le cas échéant sur les sujets qui la concernent
directement.
3) Composantes du dispositif de contrôle interne :
L’environnement de contrôle interne mis en œuvre par
le Groupe est fondé sur :
• une organisation claire et appropriée à l’activité du
groupe. Ainsi l’organisation en place est le reflet de
la manière dont le groupe est géré, c’est-à-dire par
métier : ferroviaire (avec trois business units : systèmes
de fixation ; soudure et matériel), conductique (avec
trois business units : énergie, magnétisme et câblerie),
métaux et aciers spéciaux.
Les fonctions support (ressources humaines, contrôle
de gestion, consolidation, informatique, juridique)
disposent par ailleurs des moyens nécessaires pour
soutenir et contrôler l’ensemble des opérations du
groupe, soit à partir du siège, soit à partir des principales
filiales du groupe (Pandrol, Railtech International,
Conductix-Wampfler AG, Conductix-Wampfler USA)
• des systèmes d’information adaptés aux activités
et à l’organisation du groupe (déploiement SAP dans
la division Energie ; utilisation d’autres ERP pour les
autres activités)
• des outils et processus de gestion des ressources
humaines permettant au Groupe de disposer des
compétences nécessaires à la conduite de ses activités
et à la réalisation de ses objectifs d’une part, et de
veiller à l’évolution et à la formation continue de
l’ensemble des collaborateurs d’autre part.
Les principaux acteurs du contrôle interne regroupent :
• les comités stratégiques, d’audit et des rémunérations
mentionnés dans la première partie de ce rapport
• le comité de direction Groupe composé du Directeur
Général, du Directeur Financier et des responsables
des principales branches du groupe ; ce comité
traite de tous les sujets concernant la marche et le
fonctionnement du groupe et se réunit une fois par
mois.
• le comité des fonctions centrales qui réunit outre
les membres du comité de direction, les responsables
des fonctions Ressources Humaines, Systèmes
d’information et Juridique ; ce comité se réunit une fois
par mois pour une présentation par chaque fonction
centrale des dossiers en cours.
• les comités de direction de chacune des activités
du groupe au cours de laquelle sont abordés
l’ensemble des sujets concernant l’activité; ces
comités se réunissent une fois par mois, avec dans le
cas du ferroviaire et de la conductique des réunions
additionnelles trimestrielle ou semestrielle réunissant
un nombre élargi de participants.
• le service de la qualité : le pilotage du système qualité
est assuré par un service de la qualité présent dans
chaque filiale à vocation industrielle et s’appuie sur
les responsables de chaque établissement et filiale.
Il fait l’objet d’un référentiel documentaire structuré,
rassemblant les descriptions de processus ainsi que les
procédures qualité.
La surveillance du système de la qualité s’exerce
au travers d’un comité de pilotage des actions
d’amélioration continue.
4) Evaluation et procédures de gestion des risques
Les procédures de contrôle interne s’inscrivent
dans une perspective continue d’identification,
d’évaluation et de gestion des risques susceptibles
d’impacter la réalisation des objectifs définis par le
groupe. L’évaluation des facteurs de risque contribue
notamment à définir des activités de contrôle
appropriées.
L’identification et analyse des risques sont de la
responsabilité du comité de direction du groupe
qui réunit autour du directeur général les directeurs
des principales branches du groupe et le directeur
financier.
Les principaux risques identifiés sont les suivants :
les risques liés à l’environnement économique, les
risques liés au développement de nouveaux produits,
la responsabilité civile liée aux produits et services
rendus et les risques des marchés financiers (change,
intérêt, liquidité).
Il est rendu compte des principaux risques et de leurs
modalités de gestion dans le Chapitre VII) «Facteurs
de risques» du Rapport du Conseil d’Administration à
l’Assemblée Générale.
5 ) L a g e s t i o n d u c o n t r ô l e i n t e r n e :
La Direction Générale dispose d’outils divers pour
superviser en permanence les activités du Groupe, tels
que par exemple :