RAPPORT ANNUEL 2008

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DELACHAUX SA NOTES ANNEXES AUX éTATS FINANCIERS CONSOLIDéS SoMMaIre I INFORMATIONS GENERALES Note 1 Renseignements de caractère général Note 2 Faits significatifs de l’exercice 2008 Note 3 Principes et méthodes comptables 3.1 Déclaration de conformité au référentiel IFRS 3.2 Principes de consolidation 3.3 Monnaies étrangères 3.4 Instruments financiers dérivés 3.5 Produits des activités 3.6 Charges des contrats de location 3.7 Présentation du résultat consolidé 3.8 Impôts sur le résultat 3.9 Résultat net d’impôt des activités abandonnées 3.10 Intérêts minoritaires 3.11 Résultats nets consolidés par action 3.12 Goodwill 3.13 Immobilisations incorporelles 3.14 Immobilisations corporelles 3.15 Placements 3.16 Actifs et passifs courants et non courants 3.17 Actifs et passifs d’impôts différés 3.18 Stocks et en-cours de production 3.19 Créances 3.20 Dépréciation d’actifs 3.21 Trésorerie et équivalents de trésorerie 3.22 Provisions 3.23 Avantages du personnel 3.24 Passifs éventuels 3.25 Emprunts portant intérêts 3.26 Dettes 3.27 Informations sectorielles 3.28 Actifs non courants détenus en vue de la vente - actifs et passifs se rapportant aux activités abandonnées 3.29 Intégration fiscale Note 4 Périmètre de consolidation 4.1 Evolution du périmètre de consolidation 4.2 Liste des sociétés consolidées et méthodes de consolidation II INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES Note 5 Activités abandonnées 5.1 Résultat net consolidé des activités abandonnées 5.2 Variation de trésorerie des activités abandonnées Note 6 Informations sectorielles 6.1 Premier niveau – Secteurs d’activité 6.2 Second niveau – Secteurs géographiques Note 7 Evénements postérieurs à la clôture de l’exercice III NOTES RELATIVES AU COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE Note 8 Chiffre d’affaires Note 9 Achats consommés Note 10 Frais de personnel Note 11 Dotations aux amortissements DU 31 DéCEMBRE 2008 Note 12 Dotations / Reprises dépréciations et provisions Note 13 Autres produits et charges opérationnels Note 14 Coût de l’endettement financier Note 15 Autres produits et charges financiers Note 16 Impôts sur le résultat 16.1 Répartition de la charge d’impôts 16.2 Analyse de la charge d’impôt Note 17 Quote-part des résultats des sociétés mises en équivalence Note 18 Intérêts minoritaires Note 19 Résultats nets consolidés par action IV NOTES RELATIVES AU BILAN CONSOLIDE BILAN ACTIF CONSOLIDE Note 20 Goodwill Note 21 Immobilisations incorporelles Note 22 Immobilisations corporelles Note 23 Titres des sociétés mises en équivalence Note 24 Actifs financiers disponibles à la vente Note 25 Autres actifs financiers Note 26 Actifs d’impôts différés Note 27 Stocks et en-cours Note 28 Clients Note 29 Autres créances Note 30 Trésorerie et équivalents de trésorerie Note 31 Actifs classés comme détenus en vue de la vente BILAN PASSIF CONSOLIDE Note 32 Capital Note 33 Réserves de conversion Note 34 Intérêts minoritaires Note 35 Capitaux propres consolidés Note 36 Provisions Note 37 Passifs d’impôts différés Note 38 Emprunts et dettes financières Note 39 Autres passifs non courants Note 40 Autres dettes Note 41 Instruments financiers dérivés V AUTRES NOTES EXPLICATIVES Note 42 Rubrique «Autres flux liés aux opérations d’investissement» du tableau des flux de trésorerie Note 43 Instruments financiers 43.1 Valeur comptable des différentes catégories d’instruments 43.2 Opérations de couverture 43.3 Nature, étendue et gestion des risques Note 44 Avantages du personnel Note 45 Passifs éventuels Note 46 Engagements hors bilan 46.1 Locations 46.2 Autres engagements donnés 46.3 Engagements reçus Note 47 Transactions avec les parties liées Note 48 Honoraires Commissaires aux comptes Note 49 Effectif
I INFORMATIONS GENERALES NOTE 1 RENSEIGNEMENTS DE CARACTèRE GéNéRAL DELACHAUX SA, la «Société», est une société anonyme à Conseil d’Administration de droit français domiciliée en France. Ses actions sont négociées sur le marché Eurolist d’Euronext Paris (compartiment B) sous le code ISIN FR 0000032195. Son siège social est situé 119, rue Louis Roche – BP 152 – 92231 Gennevilliers Cedex. L’exercice social d’une durée de douze mois commence le 1er janvier et se termine le 31 décembre. Dans la présent document, le « Groupe » ou le « groupe Delachaux », désigne DELACHAUX SA, ses filiales et ses entreprises associées. Les états financiers consolidés de la Société relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2008 incluent : - le résultat consolidé sur la performance financière, - le bilan consolidé sur la situation financière, - le tableau de variation des capitaux propres consolidés, - le tableau des flux de trésorerie consolidés, - l’état des produits et charges comptabilisés au titre de l’exercice, - ainsi que les présentes notes annexes. Les données de l’exercice 2007 sont présentées à titre de comparatif. Les comptes consolidés de l’exercice 2008 ont été arrêtés par le Conseil d’administration réuni le 2 avril 2009. Les actionnaires de la Société ont le pouvoir de modifier ces états financiers soumis à leur approbation lors de l’Assemblée Générale Annuelle. NOTE 2 FAITS SIGNIFICATIFS DE L’EXERCICE 2008 • Dans le cadre de l’intégration du groupe Wampfler qui avait été acquis le 3 janvier 2007, il a été créé en 2008 une marque commune Conductix-Wampfler et les filiales ex-Delachaux et ex-Wampfler ont été fusionnées aux Etats-Unis, en Allemagne, au Royaume- Uni, en Australie et en Italie. • Le groupe Delachaux, par l’intermédiaire de sa filiale Pandrol International a racheté à la date du 1/12/08 la société suédoise Rosenqvist, spécialisée dans la fabrication d’équipements de pose mécanisée de systèmes de fixation ; cette acquisition a pour but de compléter l’offre du groupe en terme de solution complète d’installation de systèmes de fixation. rapport annuel 2008 • Diverses filiales ont par ailleurs été créées en Russie, en Algérie, au Maroc et à Singapour dans le cadre de la stratégie de développement du groupe sur les marchés émergents. • DELACHAUX SA a cédé l’activité Injection à la date du 30 septembre 2008 ; la cession de cette activité s’inscrit dans la stratégie du groupe de se recentrer sur ses principaux métiers (voir en note n°5 l’impact sur les comptes 2007 du reclassement en 2007 de l’activité Injection en activité abandonnée). NOTE 3 PRINCIPES ET MéTHODES COMPTABLES En application du règlement européen 1606/2002 du 19 juillet 2002, les états financiers consolidés du Groupe publiés au titre de l’exercice 2008 sont établis en conformité avec le référentiel «International Financial Reporting Standard» tel qu’adopté au niveau européen. 3.1 Déclaration de conformité au référentiel IFRS Les principales méthodes comptables appliquées lors de la préparation des états financiers consolidées sont exposées ci-après. Sauf indication contraire, ces méthodes ont été appliquées de façon permanente à tous les exercices présentés. Les états financiers consolidés sont établis conformément aux bases de préparation suivantes, prévues par la norme IAS 1 «Présentation des états financiers» et sont présentés en milliers d’euros, sauf indication contraire. Ils ont été établis selon la convention du coût historique, à l’exception : - des actifs et passifs financiers évalués à la juste valeur, - et des passifs relatifs aux avantages du personnel évalués selon la méthode des unités de crédit projetées. N o r m e s , a m e n d e m e n t s e t i n t e r p r é t a t i o n s a d o p t é s d a n s l ’ U n i o n E u r o p é e n n e e t d ’a p p l i c a t i o n o b l i g a t o i r e a u x exercices ouverts à compter du 1er janvier 2008 Les nouveaux textes d’application obligatoire à compter du 1er janvier 2008 n’ont pas d’incidence sur les états financiers établis pour la période close au 31 décembre 2008. 47
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