DEGROOF EQUITIES - Banque Degroof

DEGROOF EQUITIES
Toelichtingen bij de financiële staten
per 30 juni 2010
TOELICHTING 1 - ALGEMEEN
DEGROOF EQUITIES (voorheen ESPRIT (European Partners Investment Trust) SICAV)
werd op 5 mei 1986 voor onbepaalde tijd opgericht als Société d’Investissement à
Capital Variable (SICAV ; Beleggingsmaatschappij met veranderlijk kapitaal); de Sicav is
onderworpen aan deel I van de gewijzigde wet van 20 december 2002 betreffende de
instellingen voor collectieve belegging in het Groothertogdom Luxemburg.
De statuten van de vennootschap zijn meermaals gewijzigd, voor het laatst op 3 mei
2007; de desbetreffende mededeling werd gepubliceerd in het ‘Mémorial, Recueil des
Sociétés et Associations’ van 1 juni 2007. De SICAV staat geregistreerd in het ‘Registre
de Commerce et des Sociétés de Luxembourg’ onder het nr. B-24189.
Op 30 juni 2010 bestaat de SICAV uit vijf compartimenten:
- EUROPE BEHAVIORAL VALUE
Dit compartiment belegt voornamelijk in aandelen van Europese landen die al dan niet
deel uitmaken van de Europese Unie.
- SMALL CAP EUROPE BEHAVIORAL VALUE
Dit compartiment belegt hoofdzakelijk in aandelen van Europese landen die al dan niet
deel uitmaken van de Europese Unie, in ondernemingen die beschikken over beperkte
fondsen en waarvan de Europese beurskapitalisatie lager is dan 5.000 miljoen euro.
- INTERNATIONAL SELECTION
Dit compartiment belegt in aandelen van OESO-lidstaten die als ondergewaardeerd
worden beschouwd of een goed koersmomentum vertonen.
- FOF EMERGING
Dit compartiment heeft als doel de evolutie van de beursmarkten van de groeilanden te
volgen door voornamelijk te beleggen in gereglementeerde ICB’s.
- WORLD FLEXIBLE
Dit compartiment belegt in effecten van internationale bedrijven en in onderhands
verhandelde opties.
TOELICHTING 2 - BOEKHOUDKUNDIGE PRINCIPES
Deze financiële staten zijn opgemaakt in overeenstemming met de algemeen geldende
boekhoudkundige principes in Luxemburg.
a) Waardering van de beleggingen
1) De effecten die worden verhandeld op of genoteerd zijn aan een effectenbeurs
worden gewaardeerd tegen de laatst bekende koers te Luxemburg op de
waarderingsdag in kwestie;
2) De effecten verhandeld op andere gereglementeerde, erkende, openbare en normaal
functionerende markten die vergelijkbare garanties bieden, worden gewaardeerd
tegen de laatst gepubliceerde koers die beschikbaar is op de waarderingsdag in
kwestie;
3) De effecten die niet worden genoteerd aan of verhandeld op een effectenbeurs of
een andere gereglementeerde, erkende, openbare en normaal functionerende markt,
worden gewaardeerd tegen de laatst beschikbare koers te Luxemburg op de
waarderingsdag in kwestie, behalve als deze koers niet de reële waarde van de
effecten weergeeft; in dit geval worden deze effecten gewaardeerd tegen hun
waarschijnlijke verkoopwaarde die voorzichtig en te goeder trouw door de Raad van
Bestuur wordt vastgesteld.
46