KRAVs regler 2013

Bilaga 5 Tabeller för riskanalys för kedjecertifiering
Tabellerna nedan används dels för att avgöra om kedjan behöver delas in i undergrupper,
och dels för att avgöra hur stort slumpmässigt urval som ett certifieringsorgan
behöver göra i en kedja eller undergrupp.
Det finns två tabeller för varje regelområde där kedjecertifiering kan tillämpas.
Den första är en riskanalys och fylls i av kedjan och certifieringsorganet i samråd.
Om kedjan och certifieringsorganet inte kommer överens, så gäller certifieringsorganets
beslut. Varje enskild rad kallas för riskaspekt och de rader som har
samma begynnelsesiffra kallas för riskblock. Exempelvis skulle alltså 1:1, 1:2 och
1:3 höra till samma riskblock, medan 2:1, 2:2 och 2:3 är ett annat riskblock.
Riskanalysen genomförs genom att kedjan och certifieringsorganet sätter ett
värde för varje riskaspekt. Det poängvärde som anges i tabellen är maximal poäng.
Ett högre värde innebär en högre risk. Om en fråga inte är aktuell (exempelvis
det förekommer ingen förädling i butikerna), så använder man värdet noll.
Den andra tabellen används av certifieringsorganet för att avgöra hur många
verksamhetsplatser som måste besökas. Tabellen ger ett riktvärde genom att man
avläser summan från riskanalysen och sedan ser vilken kolumn i bilaga 6 som ska
användas. Revisionsledaren får bestämma att en kedja ska klassas med ett högre
riskvärde än vad tabellen anger, men en kedja får aldrig klassas med ett lägre
riskvärde än vad tabellen anger.
254 Bilagor