BOKSLUT 2011 - Finströms Kommun

FINSTRÖMS KOMMUN
Verksamhetsberättelse 2011
Resultaträkningen visar i den första delen en
jämförelse mellan verksamheternas intäkter och
kostnader. I denna del avses med intäkter, sådana
avgifter som kommunen erhåller genom sin
egen produktion samt vissa direkta bidrag och
understöd. Skillnaden mellan verksamhetens
intäkter och kostnader bildar verksamhetsbidraget
som för kommunernas del utgör ett minus
(nettoutgiften för driften).
Räkenskapsperiodens resultat
euro). Budgeten för den kommunala inkomstskatten
överskreds med 374 000 euro. Samfundsskatten
ökade till skillnad från tidigare år
med hela 274 500 euro jämfört med år 2010.
Landskapsandelarna ökade med 97 500 euro
jämfört med år 2010. Budgeten för landskapsandelarna
blev totalt 20 000 euro bättre än budgeterat.
Verksamhetsbidraget för år 2011 uppgår till
10 174 711,80 euro. Det är en ökning av nettoutgifterna
med 603 420,05 euro eller 6,3 procent.
Intäkterna har flutit in över budget. Försäljningsintäkterna
överskred budget med ca 30 000 euro
vilket bl.a. berodde på högre intäkter inom
barnomsorgen, högre intäkter från kommunaltekniska
samt för hemservicen.
Personalkostnaderna blev 172 000 euro lägre än
budgeterat. De pensionsutgiftsbaserade och
förtidspensionsutgiftsbaserade avgifterna blev
lägre än förväntat. Personalen har även till viss
del kunnat omvandla semesterpenningen till
ledighet.
Den enda posten som överskred budgeten är
köp av tjänster. Detta berodde främst på att De
Gamlas Hem blev dyrare än budgeterat. Kommunen
fick en tilläggskostnad på närmare
116 000 euro efter att deras bokslut stod klart
och slutregleringen för år 2010 släpade efter i
2011 års bokslut. Dessutom har kommunen en
långfristig skuld till de Gamlas Hem på 14 682,37
euro som inte tidigare upptagits. Skulden ökade
år 2011 med 8 988,45 euro och är för kommunens
andel av De Gamlas Hems avskrivningar.
Elevantalet i högstadiet blev högre än beräknat
och då andra kommuners elevantal minskar blir
Finströms andel större.
Efter nettoutgifterna kommer kommunens skatteinkomster
och erhållna landskapsandelar.
Skatteinkomsterna ökade totalt med 4,12 procent,
d.v.s. 317 000 euro. Den kommunala inkomstskatten
ökade med 0,9 procent (64 000
Efter skatteinkomster och landskapsandelar
kommer finansiella intäkter och kostnader och
efter det erhåller man kommunens årsbidrag.
Årsbidraget är det nyckeltal som ofta används i
jämförelse kommuner emellan. Årsbidraget
anger kommunens inkomstfinansiering. Under år
2011 var ränteläget fortsatt lågt vilket påverkade
kommunens ekonomi positivt p.g.a. den stora
lånebördan. Räntekostnaderna under år 2011
blev ca 5 000 euro lägre jämfört mot år 2010.
Årsbidraget år 2011 slutade på 1 445 933,08
euro vilket är 161 760,43 euro lägre än år 2010
men blev dock ca 986 000 euro bättre än budgeterat.
Räkenskapsperiodens resultat erhålls efter att
avskrivningarna, d.v.s. den årliga värdeminskningen
av kommunens immateriella och materiella
tillgångar, fråndragits årsbidraget samt extra
ordinära intäkter och kostnader plussats på och
fråndragits. Kommunens överskott för år 2011
blev 859 974,16 euro.
I den kommunala ekonomin är målet inte maximal
ekonomisk vinst men dock tillräcklig intern
finansiering. Årsbidraget räckte år 2011 att täcka
upp för både kommunens investeringar om totalt
251 000 euro och de totala låneamorteringarna
på 708 000 euro. Kommunens skuldbörda
minskade till dryga 10 miljoner euro per 31 december
2011. Kommunens likviditet var god vid
årets slut. Det goda resultatet hjälper till att
stärka kommunens eget kapital.
9