BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN - Vietstock

ThuyếT minh báo cáo Tài chính
Cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 (tiếp theo) Mẫu B 09 - DN Cho năm kết thúc ngày ngày 31 tháng 12 năm 2012
Mẫu B 09 - DN
14. tài sảN thuế thu NhậP hoãN lẠi và thuế thu NhậP hoãN lẠi Phải trả
(i) Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả được ghi nhận
tập đoàn
31/12/2012 31/12/2011
triệu vNd triệu vNd
Tài sản thuế thu nhập hoãn lại:
Dự phòng phải thu khó đòi - 206
Chiết khấu hàng bán trích trước 9.133 17.469
Chi phí quảng cáo khuyến mại trích trước 14.193 21.740
Chi phí vận chuyển phải trả 6.677 7.426
Chi phí phải trả khác 4.041 5.519
Lợi nhuận chưa thực hiện 1.991 3.591
Trừ đi: cấn trừ tài sản thuế thu nhập hoãn lại - (31.153)
36.035 24.798
Thuế thu nhập hoãn lại phải trả:
Chi phí xây dựng cơ bản dở dang (751.021) (751.021)
Tài sản cố định hữu hình (11.330) (12.808)
Tài sản cố định vô hình (97.766) (106.785)
Phải thu khác - (3.533)
Lãi dự thu - (130.465)
Trừ đi: cấn trừ thuế thu nhập hoãn lại phải trả - 31.153
(860.117) (973.459)
(824.082) (948.661)
(ii) Biến động các chênh lệch tạm thời trong năm
báo cáo tài chính
122 Masan Group Báo cáo thường niên 2012 123
31/12/2011
Được ghi
nhận vào
thu nhập 31/12/2012
triệu vNd triệu vNd triệu vNd
Dự phòng phải thu khó đòi 206 (206) -
Chiết khấu hàng bán trích trước 17.469 (8.336) 9.133
Chi phí khuyến mãi và quảng cáo trích trước 21.740 (7.547) 14.193
Chi phí vận chuyển phải trả 7.426 (749) 6.677
Chi phí phải trả khác 5.519 (1.478) 4.041
Lợi nhuận chưa thực hiện 3.591 (1.600) 1.991
Chi phí xây dựng cơ bản dở dang (751.021) - (751.021)
Tài sản cố định hữu hình (12.808) 1.478 (11.330)
Tài sản cố định vô hình (106.785) 9.019 (97.766)
Phải thu khác (3,533) 3.533 -
Lãi dự thu (130.465) 130.465 -
(iii) Tài sản thuế thu nhập hoãn lại chưa được ghi nhận
Tài sản thuế thu nhập hoãn lại chưa được ghi nhận đối với các khoản mục sau:
(948.661) 124.579 (824.082)
tập đoàn công ty
31/12/2012 31/12/2011 31/12/2012 31/12/2011
triệu vNd triệu vNd triệu vNd triệu vNd
Chi phí phải trả khác 27.768 - 27.768 -
Lỗ tính thuế 102.185 58.760 79.981 53.630
129.953 58.760 107.750 53.630
Theo các quy định thuế hiện hành chênh lệch tạm thời được khấu trừ không bị hết hiệu lực. Lỗ tính thuế sẽ hết hiệu lực trong
năm năm kể từ năm phát sinh. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại không được ghi nhận đối với các khoản mục này bởi vì không
chắc chắn sẽ có đủ lợi nhuận tính thuế trong tương lai để Tập đoàn và Công ty có thể sử dụng các lợi ích thuế của các khoản
mục đó.