BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN - Vietstock

ThuyếT minh báo cáo Tài chính
Cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 (tiếp theo) Mẫu B 09 - DN Cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012
Mẫu B 09 - DN
tại ngày 31 tháng 12 năm 2011
giá trị
ghi sổ
dòng tiền
theo
hợp đồng
trong vòng
1 năm 1 – 2 năm 2 – 5 năm
triệu vNd triệu vNd triệu vNd triệu vNd triệu vNd
Vay và nợ ngắn hạn 2.000.000 (2.344.942) (2.344.942) - -
Phải trả người bán 523 (523) (523) - -
Chi phí phải trả 339.697 (339.697) (339.697) - -
Phải trả ngắn hạn khác 261.712 (261.712) (261.712) - -
Vay và nợ dài hạn 2.256.195 (4.697.271) - - (4.697.271)
Trái phiếu/khoản vay dài hạn đã phát hành 1.957.960 (2.133.346) (993.611) (452.506) (687.229)
6.816.087 (9.777.491) (3.940.485) (452.506) (5.384.500)
Ban Giám đốc không kỳ vọng rằng các dòng tiền được trình bày trên bảng phân tích khả năng đáo hạn của Tập đoàn và Công
ty có thể phát sinh sớm hơn một cách đáng kể hoặc có những giá trị chênh lệch đáng kể.
(e) Rủi ro thị trường
Rủi ro thị trường là rủi ro mà những biến động về giá thị trường, như tỷ giá hối đoái và lãi suất sẽ ảnh hưởng đến kết quả kinh
doanh của Tập đoàn và Công ty hoặc giá trị của các công cụ tài chính mà Tập đoàn và Công ty nắm giữ. Mục đích của việc
quản lý rủi ro thị trường là quản lý và kiểm soát các rủi ro thị trường trong giới hạn có thể chấp nhận được, trong khi vẫn tối đa
hóa lợi nhuận thu được.
Rủi ro tỷ giá hối đoái
Tập đoàn và Công ty có rủi ro tỷ giá hối đoái đối với các giao dịch bán hàng, mua hàng và các khoản vay có gốc bằng đơn vị
tiền tệ không phải là đơn vị tiền tệ kế toán của các công ty thành viên trong Tập đoàn. Loại tiền tệ sử dụng trong các giao dịch
này chủ yếu có gốc bằng Đô la Mỹ (USD), Đô la Úc (AUD), Euro (EUR) và Thai Baht (THB).
Trong năm 2011, Tập đoàn đã ký một hợp đồng kỳ hạn để quản lý rủi ro tỷ giá . Giá trị của hợp đồng là 10,46 triệu USD và đáo
hạn trong năm 2012. Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012, Tập đoàn không có bất kỳ hợp đồng kỳ hạn nào để quản lý rủi ro tỷ giá.
Đối với các khoản mục tài sản và nợ phải trả có gốc bằng ngoại tệ, chính sách của Tập đoàn là đảm bảo cho mức độ rủi ro hối
đoái thuần được giữ ở một mức có thể chấp nhận được thông qua việc tham gia các hợp đồng mua bán ngoại tệ ở tỷ giá giao
ngay để xử lý việc thiếu hụt hay thặng dư tiền tệ trong ngắn hạn.
Tập đoàn và Công ty có các khoản tài sản/(nợ phải trả) tiền tệ thuần chịu ảnh hưởng của rủi ro tỷ giá hối đoái như sau :
tại ngày 31 tháng 12 năm 2012
tập đoàn công ty
usd AUD Eur thB usd
Tiền và các khoản tương đương tiền 168.860.335 - 4.947 - 66.367.554
Phải thu khách hàng và phải thu khác (*) 1.029.798 - - - -
Phải thu dài hạn khác - - - - 31.635.370
Phải trả người bán và phải trả khác (**) (19.271.699) (2.579.577) (568.090) (53.186.433) (11.464.445)
Vay và nợ dài hạn (***) (223.626.890) - - - (41.512.356)
tại ngày 31 tháng 12 năm 2011
(73.008.456) (2.579.577) (563.143) (53.186.433) 45.026.123
tập đoàn công ty
usd AUD Eur usd
Tiền và các khoản tương đương tiền 110.370.528 - 1.284.391 9.590.493
Phải thu khách hàng và phải thu khác(*) 780.537 - 1.392.000 -
Phải thu dài hạn khác - - - 6.036.164
Phải trả người bán và phải trả khác (**) (6.469.551) (856.620) (1.093.544) (2.565.697)
Vay và nợ ngắn hạn (73.755) - - -
Vay dài hạn(***) (108.000.000) - - (6.036.164)
(*) Phải thu khách hàng và phải thu khác gồm khoản phải thu khách hàng và phải thu ngắn hạn khác.
(**) Phải trả người bán và phải trả khác gồm khoản phải trả người bán và chi phí phải trả.
(***) Vay và nợ dài hạn gồm vay dài hạn và nợ dài hạn khác.
(3.392.241) (856.620) 1.582.847 7.024.796
báo cáo tài chính
152 Masan Group Báo cáo thường niên 2012 153