BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN - Vietstock

ThuyếT minh báo cáo Tài chính
Cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 (tiếp theo) Mẫu B 09 - DN Cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012
Mẫu B 09 - DN
công cụ chịu lãi suất cố định
tập đoàn công ty
31/12/2012 31/12/2011 31/12/2012 31/12/2011
triệu vNd triệu vNd triệu vNd triệu vNd
Các khoản tương đương tiền (Thuyết minh 6) 5.567.512 9.397.876 2.150.542 1.487.452
Đầu tư ngắn hạn (Thuyết minh 12)
Phải thu dài hạn từ một công ty con
1.840.500 1.222.500 68.000 373.000
(Thuyết minh 7) - - - 2.000.000
Đầu tư dài hạn khác (Thuyết minh 12)
Khoản vay từ một công ty con vay – ngắn hạn
365.500 - - -
(Thuyết minh 16) - - - (2.000.000)
Vay ngắn hạn (Thuyết minh 16) - (358.884) - -
Vay dài hạn (Thuyết minh 20)
Khoản vay từ một công ty con – dài hạn
(3.556.021) (2.607.960) (6.676.522) (1.957.960)
(Thuyết minh 20) - - - (2.000.000)
4.217.491 7.653.532 (4.457.980) (2.097.508)
công cụ chịu lãi suất thả nổi
Tiền gửi ngân hàng (Thuyết minh 6) 146.553 172.913 6.687 22.852
Vay ngắn hạn (Thuyết minh 16) (1.540.393) (939.844) - -
Vay dài hạn (Thuyết minh 20) (6.488.383) (2.679.726) (700.000) -
Phân tích độ nhạy cảm của các công cụ chịu lãi suất dao động
(7.882.223) (3.446.657) (693.313) 22.852
Mỗi thay đổi 100 điểm cơ bản sẽ làm giảm 78.822 triệu VND lợi nhuận trước thuế của Tập đoàn và tăng 6.933 triệu VND lỗ
trước thuế của Công ty.
(d) Ước tính giá trị hợp lý
Cơ sở xác định giá trị hợp lý
Tiền và các khoản tương đương tiền, các khoản đầu tư ngắn hạn, các khoản phải thu khách hàng và phải thu khác, các khoản
phải trả người bán và phải trả khác và nợ phải trả tài chính khác
Giá trị ghi sổ của các tài sản và nợ phải trả tài chính này xấp xỉ giá trị hợp lý do tính ngắn hạn của các công cụ này.
Các khoản đầu tư dài hạn khác, các khoản vay ngắn hạn và dài hạn
Tập đoàn và Công ty chưa xác định giá trị hợp lý của các khoản đầu tư dài hạn khác, các khoản vay ngắn hạn và dài hạn theo
yêu cầu thuyết minh tại Điều 28 của Thông tư số 210/2009/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành ngày 6 tháng 11 năm 2009 vì (i)
giá niêm yết trên thị trường không có sẵn cho các tài sản và nợ phải trả tài chính này; và (ii) các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam
và Hệ thống Kế toán Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan không cung cấp hướng dẫn về việc đo lường giá trị hợp lý
trong trường hợp giá niêm yết trên thị trường không có sẵn. Giá trị hợp lý của các công cụ tài chính này có thể khác với giá trị
ghi sổ.
(e) Giá trị ghi sổ của các tài sản và nợ tài chính
Bảng sau đây tóm tắt giá trị ghi sổ của tài sản tài chính và nợ tài chính cùng được trình bày trong Bảng cân đối kế toán theo
phân loại của Thông tư 210 như sau:
báo cáo tài chính
156 Masan Group Báo cáo thường niên 2012 157
tập đoàn:
tại ngày 31 tháng 12 năm 2012
thuyết
minh
Nắm giữ đến
ngày đáo
hạn
giá trị hợp
lý thông qua
báo cáo kết
quả hoạt
động kinh
doanh
các khoản
cho vay và
phải thu
Nợ tài chính
khác
tổng giá trị
ghi sổ
triệu vNd triệu vNd triệu vNd triệu vNd triệu vNd
Đầu tư ngắn hạn 12 1.840.500 - - - 1.840.500
Đầu tư dài hạn khác 12 365.500 - - - 365.500
Phải thu khách hàng và phải thu
-
khác (*) -
467.445 - 467.445
Phải thu dài hạn khác
Tiền và các khoản tương đương
7 - - 23.158 - 23.158
tiền 6 - - 5.714.065 - 5.714.065
2.206.000 - 6.204.668 - 8.410.668