天津松江股份有限公司2011 年半年度报告 - 北方网

天 津 松 江 股 份 有 限 公 司 2011 年 半 年 度 报 告加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 =P0/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)其 中 :P0 分 别 对 应 于 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 、 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 ;NP 为 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 ;E0 为 归 属 于 公 司 普 通 股股 东 的 期 初 净 资 产 ;Ei 为 报 告 期 发 行 新 股 或 债 转 股 等 新 增 的 、 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净资 产 ;Ej 为 报 告 期 回 购 或 现 金 分 红 等 减 少 的 、 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 资 产 ;M0 为 报告 期 月 份 数 ;Mi 为 新 增 净 资 产 次 月 起 至 报 告 期 期 末 的 累 计 月 数 ;Mj 为 减 少 净 资 产 次 月 起至 报 告 期 期 末 的 累 计 月 数 ;Ek 为 因 其 他 交 易 或 事 项 引 起 的 、 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 资产 增 减 变 动 ;Mk 为 发 生 其 他 净 资 产 增 减 变 动 次 月 起 至 报 告 期 期 末 的 累 计 月 数 。报 告 期 发 生 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的 , 计 算 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 时 , 被 合 并 方 的 净 资 产从 报 告 期 期 初 起 进 行 加 权 ; 计 算 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 时 , 被 合 并 方的 净 资 产 从 合 并 日 的 次 月 起 进 行 加 权 。 计 算 比 较 期 间 的 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 时 , 被 合 并 方的 净 利 润 、 净 资 产 均 从 比 较 期 间 期 初 起 进 行 加 权 ; 计 算 比 较 期 间 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 加 权平 均 净 资 产 收 益 率 时 , 被 合 并 方 的 净 资 产 不 予 加 权 计 算 ( 权 重 为 零 )。计 算 过 程 如 下 :(1) 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 ( 未 扣 除 非 经 常 性 损 益 ):-72,270,879.95÷(895,272,630.27-72,270,879.95 ÷2)=-8.41%(2) 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 ( 扣 除 非 经 常 性 损 益 ):-72,722,529.50÷(895,272,630.27-72,270,879.95 ÷2)=-8.46%( 三 ) 公 司 主 要 会 计 报 表 项 目 的 异 常 情 况 及 原 因 的 说 明1、 资 产 负 债 表 项 目(1) 应 收 账 款 期 末 余 额 为 14,823,315.29 元 , 较 年 初 余 额 减 少 36.96%, 主 要 原 因 是 :上 期 应 收 销 售 款 本 期 收 回 所 致 。(2) 预 付 账 款 期 末 余 额 为 914,035,010.36 元 , 较 年 初 余 额 增 加 50.70%, 主 要 原 因 是 :本 期 支 付 工 程 款 及 铭 朗 国 际 广 场 购 买 款 所 致 。(3) 应 收 利 息 期 末 余 额 为 0.00 元 , 较 年 初 余 额 减 少 1,356,521.72 元 , 主 要 原 因 是 : 本期 收 回 委 托 贷 款 利 息 所 致 。(4) 其 他 应 收 款 期 末 余 额 为 202,448,484.29 元 , 较 年 初 余 额 增 加 119.52%, 主 要 原 因 是 :1 本 期 支 付 给 东 莞 市 土 地 交 易 中 心 的 土 地 招 牌 挂 保 证 金 68,500,000.00 元 ;2 本 期 增 加 应 收天 津 松 科 房 地 产 有 限 公 司 往 来 款 27,625,934.72 元 。(5) 其 他 流 动 资 产 期 末 余 额 为 0.00 元 , 较 年 初 余 额 减 少 99,340,000.00 元 , 主 要 原 因 是 :本 期 收 回 对 天 津 松 江 花 样 年 置 业 有 限 公 司 委 托 贷 款 本 金 所 致 。(6) 长 期 应 收 款 期 末 余 额 为 229,219,698.73 元 , 较 年 初 余 额 增 加 93.64%, 主 要 原 因 是 :117