Bewährte wege - Raiffeisenlandesbank Niederösterreich-Wien

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DAS INTERNE KONTROLLSYSTEM FÜR
DEN RECHNUNGSLEGUNGSPROZESS
Der Vorstand der RLB NÖ-Wien AG gewährleistet ein
nachweislich wirksames und angemessenes internes
Kontrollsystem für den Rechnungslegungsprozess,
während der Aufsichtsrat die Überwachung der
Wirksamkeit des internen Kontrollsystems vornimmt.
Das interne Kontrollsystem ist durch die definierten
Kontrollen integrierter Bestandteil von technischen und
organisatorischen Prozessen, verbindet Risiko und
Compliance und stellt sicher, dass auf Basis definierter
Risiken adäquate Kontrollen implementiert und korrekt
ausgeführt werden.
Die Dokumentation der Risken und Kontrollen erfolgt über
die Risikokontrollmatrix. Diese dient dem Nachweis,
welche Risken eingeschränkt werden sollen, in welchen
Prozessen die Kontrollaktivitäten durchgeführt werden, wie
die Kontrollaktivitäten aussehen und von wem sie wie oft
vorgenommen werden.
Das interne Kontrollsystem zum Rechnungslegungsprozess
ist dazu konzipiert, angemessene Sicherheit
bei der Erstellung und der wahrheitsgetreuen
Darstellung von veröffentlichten Jahresabschlüssen und
Finanzinformationen in Übereinstimmung mit den
gesetzlichen Bestimmungen des BWG und UGB zu
gewährleisten.
Aufsichtsrat und Vorstand stützen sich dabei auf die
Expertise der Fachleute, insbesondere der Hauptabteilung
Rechnungswesen und Controlling. Zusätzlich prüft die
Hauptabteilung Revision die Einhaltung des internen
Kontrollsystems. Die Überprüfung der Wirksamkeit des
internen Kontrollsystems für den Rechnungslegungsprozess
ist auch Gegenstand der Jahresabschlussprüfung
durch den Österreichischen Raiffeisenverband und die
KPMG Austria GmbH Wirtschaftsprüfungs- und
Steuerberatungsgesellschaft.