LEASING & FACTODING

Dabei steht Factoring grundsätzlich Unter-
nehmen jeder Größe offen. Schon ab einem
Jahresumsatz von 100.000 Euro bieten sich
Möglichkeiten des Rechnungsverkaufs. Voraussetzung
dafür sind automatisierte, internetbasierte
Abläufe, wie sie etwa die Kölner
abcfinance mit ihrem Angebot fastfactoring
bietet (siehe Artikel in FACTS 12/2011). Diese
halten die Kosten sowohl für den Factor als
auch für das Unternehmen im erträglichen
Rahmen und kommen daher insbesondere
kleinen Unternehmen zugute.
Ob die eigene Firma auf fastfactoring zurückgreifen
kann, lässt sich im Internet leicht,
schnell und anonym testen, der „fastfactoring-
Check“ zeigt dies innerhalb weniger Minuten.
Abgefragt werden dabei Angaben wie Jahresumsatz,
Kundenzahl und Höhe der Betriebsrendite.
Erst wenn die grundsätzliche Eignung
bestätigt ist und ein Unternehmen sich für eine
genauere Prüfung des Angebots entscheidet,
benötigt abcfinance Firmendaten und
genaue Umsätze, Umsatzerwartungen, Außenstände
oder Forderungsausfälle. Finanzierungsentscheidungen
ergehen in der Regel
binnen 48 Stunden.
AusnAhmen beAchten
Punktabzug beim Check gibt es im Fall sogenannter
Risikobranchen. Häufig nicht möglich
ist Factoring beispielsweise im Bau- oder
Immobiliengewerbe, denn dort erfolgt die Abrechnung
vielfach nach VOB (Vergabe- und
Vertragsordnung für Bauleistungen) oder VOL
(Vergabe- und Vertragsordnung für Leistungen).
Ähnliche Einschränkungen gelten bei
Vermietung und Verpachtung, wo bevorschusste
Zahlungen nicht noch per Factoring
zusätzlich bevorschusst werden können. Aber
auch im Fall einer ungünstigen Kundenstruktur
schrecken viele Dienstleister zurück. Die
Risiken wären zu hoch und damit auch die
Kosten für die Unternehmen. Problematisch
sind mitunter zudem ein hoher Auslandsanteil,
eine magere Betriebsrendite oder eine
extrem kurze Unternehmensgeschichte.
Und wie rechnet sich Factoring? Wie bei
jeder Finanzierungsform heißt es auch in
diesem Fall, die Kosten vorab genau zu kalkulieren.
Diese hängen ab von vielfältigen Voraussetzungen
und lassen sich nicht pauschal
beziffern.
Eine Faustregel besagt, dass mindestens 2
bis 3 Prozent des Rechnungswerts an den
Dienstleister gehen. Diese Kosten setzen sich
zusammen aus der Factoringgebühr, den Zinsen
für den Zeitraum der Bevorschussung und
weiteren Kosten. Wie viel ein Unternehmen
tatsächlich bezahlt, hängt von den bereits genannten
Faktoren ab, aber auch von der
durchschnittlichen Rechnungshöhe, der Anzahl
von Kunden und Rechnungen, von Zahlungsbedingungen
oder durchschnittlichen
Forderungslaufzeiten. Als Extremfall kann ein
Unternehmen gelten, das über einen hohen
Anteil von Einmalkäufern verfügt, mit vielen
Reklamationen rechnet und einen geringen
Jahresumsatz aufweist. Hier werden vergleichsweise
hohe Gebühren fällig. Umgekehrt
gilt jedoch auch, dass die Kosten sehr überschaubar
bleiben können. Das gilt beispielsweise
bei Unternehmen, deren Kundenportfolio
homogen ist mit gut verteilten Risiken. Im
Idealfall gleichen sich Kosten und Gewinn sogar
aus. Das gilt beispielsweise dann, wenn
sich vermehrt Skonti ausnutzen lassen und
keine Überziehungszinsen mehr bei der Hausbank
anfallen.
einspArungen gegenrechnen
Überhaupt stehen den Kosten diverse Einsparungen
gegenüber. Denn je nach Modell
der Zusammenarbeit fallen weite Teile des eigenen
Forderungsmanagements weg. Kosten
lassen sich in der Regel jedoch nicht ganz vermeiden,
denn kaum ein Unternehmen legt das
Rechnungswesen komplett in die Hände des
Factors. Mit Kunden, die ohnehin sehr schnell
zahlen oder mit denen ein besonders gutes
Verhältnis besteht, wollen die meisten Verant-
wortlichen weiterhin in Eigenregie zusammenarbeiten.
Auch die Rechnungserstellung
bleibt immer Aufgabe des Unternehmens.
Dagegen übernehmen Factoringdienstleister
Aufgaben wie Anschriftenprüfung, Rechnungskontrolle
und -versand, das kaufmännische
und das gerichtliche Mahnwesen oder die
Vereinbarung und Abwicklung von Ratenzahlungsplänen.
Ein belastbares Ergebnis über
den betriebswirtschaftlichen Nutzen des Factorings
für das eigene Unternehmen erhält
daher nur, wer den Gesamtaufwand je Rechnung
mit und ohne Factoring vergleicht. Und
zu diesem Vergleich gehören eben nicht nur
die internen Prozesskosten, sondern beispielsweise
auch der Zinsaufwand für die teilweise
langen Zahlungszeiträume der Kunden.
Ein Rechenbeispiel: Erzielt ein Unternehmen
einen Jahresumsatz von 6 Millionen Euro
und übernimmt es das Forderungsmanagement
weiterhin selbst, können die Gesamtkosten
bei nur circa einem Prozent liegen.
Dies ist der Fall, wenn der Factor eine Gebühr
von etwa 0,35 Prozent verlangt (ergibt 21.000
Euro bei 6 Millionen Euro Rechnungssumme)
und die Bevorschussung der Forderungen
über jeweils einen Monat mit einem Zins von
etwa 4 Prozent berechnet – der erforderliche
Finanzierungsbedarf von 1 Million ergibt Kosten
von 40.000 Euro. Dazu kommen geringe
Bearbeitungsgebühren pro Debitor.
gut für die Abläufe
Kommt eine Zusammenarbeit mit einem
Factor infrage, heißt dies für ein Unternehmen
zunächst einmal, interne Abläufe darauf
auszurichten. Denn mit der Übergabe eines
Ordners mit den gesammelten Rechnun-
FACtS 1/2012 2/2012 SonderveröFFentliChUng 1/2012 FACtS FACTS 393