LEASING & FACTODING

Praxis Factoring
gen ist es selten getan. Gerade in der An-
fangszeit bedeutet das Einschalten eines Factors
auch für das Unternehmen einen
personellen und organisatorischen Mehraufwand,
der sich aber nach einer Einspielzeit
von etwa vier bis sechs Wochen rentiert. In
dieser Zeit will sich der Dienstleister in der
Regel einen genauen Überblick über die Buchhaltung
sowie einen Einblick in den Zahlungsstatus
der offenen Forderungen verschaffen.
VorAbVereinbArungen
Damit die Zusammenarbeit reibungslos
starten kann, ist eine umfangreiche Kontaktpflege
unabdingbar. Dienstleister wie
abcfinance betreuen ihre Neukunden mit speziellen
Teams. Sind die Abläufe soweit angepasst,
erhält der Kunde meist Zugang zu einem
Portal, über das der Rechnungsaustausch
abläuft. In der Regel handelt es sich dabei um
eine Internetplattform, in deren Formulare
die wichtigsten Rechnungsdaten eingepflegt
werden müssen. Oft sind auch automatische
Prozesse möglich.
Wichtig für viele Unternehmen ist zudem,
dass die Zusammenarbeit mit einem Factoringdienstleister
keinen Verlust des Mitspracherechts
bedeutet. So legen die Partner etwa vorab
info
situation ohne Factoring:
g Investitionen in neue Technologien
nur schwer finanzierbar
g aufwendiges und inkonsequentes
Mahnwesen
g Großkunden mit langen Zahlungszielen
nur schwer verkraftbar
g laufende Überziehung des Kontos
g hoher Anteil offener Forderungen
fest, wie im Säumnisfall vorzugehen ist und wie
Mahnungen aussehen. Ebenso lässt sich vereinbaren,
wenn bei bestimmten Kunden ein
besonders sensibles Vorgehen erforderlich ist.
Auch aus diesem Grund gilt Factoring in
der deutschen Wirtschaft längst nicht mehr
als problematisch oder unseriös. So müssen
Unternehmen nicht befürchten, dass ihre
Kunden von rüden Mahnverfahren abgeschreckt
werden – das gilt zumindest für alle
im Deutschen Factoring Verband organisierten
Dienstleister. Geraten beispielsweise
Gläubiger in Verzug, erstellt der Factor üblicherweise
zunächst eine Mahnvorschlagsliste.
Damit ist es dem Unternehmen möglich, bestimmte
Gläubiger aufgrund besonderer Gegebenheiten
zu streichen und sich selbst um
die Beitreibung der Forderung zu kümmern.
In der laufenden Zusammenarbeit erstellen
die meisten Dienstleister wöchentliche Übersichten,
in denen auch säumige Zahler erfasst
sind. Auch in derartigen Fällen können Kunden
beispielsweise über eine Reklamation
oder eine kurzfristige Absprache informieren,
sodass keine Mahnung rausgeht.
Gerade im Mittelstand schlummern häufig
Effizienzreserven, was die Abläufe in Verwaltung
und IT angeht. Viele Untersuchungen
zeigen zudem, dass exakte Auswertungen des
situation mit Factoring:
g Wachstum besser finanzierbar
g zusätzliche Großkunden möglich
g Bereinigung des Debitorenportfolios
g gezielte Ausnutzung von Skonti
g keine Überziehung mehr
g seltener Rückgriff auf Kontokorrentkredite
eigenen Geschäftsverlaufs auch im Bereich der
Debitoren oft Mangelware sind. Im Fall einer
Zusammenarbeit mit einem Factoringdienstleister
können die Unternehmen jedoch auf
eine umfassende Unterstützung im Debitorenmanagement
zählen. Je nach vertraglicher Gestaltung
der Zusammenarbeit übernehmen
die Dienstleister beispielsweise das komplette
kaufmännische Mahnwesen, sie führen Verifikations-
und Mahntelefonate durch und übernehmen
auch Zahlungseingangsüberwachung
und Zahlungsverbuchung.
Diese Auslagerung hat oftmals erhebliche
Vorteile: Weil die Dienstleister über standardisierte
Abläufe verfügen und Zahlungsverzögerungen
unverzüglich auffallen, kann auch
die Beitreibung der fälligen Außenstände
schneller erfolgen. Wo manche Unternehmen
ein Auge zudrücken oder Überprüfungen
schlicht seltener stattfinden, leidet sonst häufig
die Liquidität.
controlling erleichtert
Daneben liefern die Dienstleister in der Regel
umfangreiche betriebswirtschaftliche Auswertungen,
die das Unternehmen regelmäßig
über den Sachstand informieren. Wo bei vielen
kleinen und mittelständischen Unternehmen
häufig nur die BWA zu Controllingzwecken herangezogen
wird – und das auch nur in Monatsabständen
–, eröffnet die Zusammenarbeit mit
dem Factor die Möglichkeit, die Auswertungen
auf eine weitaus breitere Basis zu stellen. Insbesondere
die Liquidität wird hier genau in Angaben
aufgeschlüsselt, etwa zu Gutschriften, Einbehalten,
Konzentrationen, Leistungsstörungen
oder Zahlungen. Heraus kommen detaillierte
Abrechnungen, die sich nach Debitoren betrachten
lassen und damit genauen Aufschluss
über den Kundenkreis geben.
Je nach Gestaltung der Zusammenarbeit
unterstützt und ergänzt ein Factor also fast alle
klassischen Bereiche des Controllings. Das
geht von der Informationsgewinnung über
Hilfestellungen für die Planung und reicht bis
zur Identifikation von Rationalisierungspotenzialen.
Noch ein Plus: Mithilfe derartiger Berichte
weisen Firmen nach, dass sie über aussagefähige
Steuerungsinstrumente verfügen,
und können damit gegebenenfalls ihre Ratingeinstufung
bei der Hausbank verbessern.
Martin Schwer g
4 FACTS 1/2012
40 FACtS SonderveröFFentliChUng 2/2012
1/2012 FACtS