Jahresabschluss und konsolidierter Abschluss Alperia 2017

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Alperia Gruppe Konsolidierter Jahresabschluss 2017 1 Bericht zum Jahresabschluss 2 Jahresabschluss Alperia AG 3 Bericht zum konsolidierten Abschluss 4 Konsolidierter Abschluss Alperia Gruppe Ecoplus GmbH, Edyna GmbH und Alperia Vipower GmbH), wurde im zweiten Halbjahr 2017 begonnen und dürfte voraussichtlich bis Ende des ersten Halbjahrs 2018 fertiggestellt sein. Im Hinblick auf das Aufsichtsorgan der Muttergesellschaft wird darauf hingewiesen, dass dieses eine kollegiale Zusammensetzung aufweist und aus dem Leiter der Funktion Internal Audit sowie zwei externen Freiberuflern besteht. Der Leiter der Funktion Internal Audit ist auch Mitglied bei Aufsichtsorganen anderer Konzerngesellschaften wie der Alperia Greenpower GmbH, der Alperia Energy GmbH, der Alperia Ecoplus GmbH, der Alperia Vipower AG, der Edyna GmbH und der Biopower Sardegna S.r.l. sowie anderer Beteiligungsgesellschaften wie der SF Energy S.r.l. und der Fernheizwerk Schlanders GmbH. Die Zusammensetzung und die Funktionen des Aufsichtsorgans entsprechen den Anforderungen gemäß Gv.D. Nr. 231/2001 und den entsprechenden Leitlinien des Unternehmerverbands Confindustria. Insbesondere verfügt das Aufsichtsorgan über eigenständige Initiativ- und Kontrollbefugnisse, und die unabhängige Ausübung dieser Befugnisse wird sichergestellt (i) durch die Tatsache, dass die Mitglieder des Organs bei der Ausübung ihrer Funktion keinen hierarchischen Zwängen unterliegen, da sie direkt der höchsten operativen Ebene berichten, die aus dem Vorstandsvorsitzenden besteht, und (ii) durch die Anwesenheit eines externen Mitglieds als Vorsitzendem des Organs. Das Aufsichtsorgan erstattet dem Vorstand der Muttergesellschaft Bericht und informiert diesen über bedeutende Umstände oder Vorgänge im Zusammenhang mit der Ausübung seiner Tätigkeit, wenn es dies für angebracht hält. Ein grundlegendes Element des Modells sowie Bestandteil des vorbeugenden Kontrollsystems ist der Ethikkodex der Gruppe, der die ethischen und deontologischen Grundsätze zum Ausdruck bringt, welche Alperia als ihre eigenen anerkennt, sowie die Leitlinien und Verhaltensprinzipien zur Vorbeugung der Straftaten gemäß Gv.D. Nr. 231/2001. Der Kodex ist ein wesentliches Element des Modells, denn er bildet mit ihm ein systematisches Ganzes interner Regeln zur Verbreitung einer Kultur der betrieblichen Ethik und Transparenz. Der Kodex sieht den ausdrücklichen Hinweis auf die Einhaltung der dort enthaltenen Grundsätze und Regeln sowohl für die Gesellschaftsorgane als für alle Beschäftigten der Gruppe und auch für all diejenigen vor, die ständig oder vorübergehend mit dieser interagieren. Jede Gesellschaft der Gruppe ist aufgefordert, sich die Grundsätze des von Alperia angewandten Ethikkodex zu eigen zu machen und die am besten geeigneten Maßnahmen zur Sicherstellung dessen Einhaltung zu ergreifen. Der Ethikkodex ist auf der Website der Muttergesellschaft veröffentlicht. Schließlich wird darauf hingewiesen, dass die PricewaterhouseCoopers S.p.A. die Rechnungsprüfungsgesellschaft der Alperia AG und der Alperia-Gruppe ist. Die Mitglieder des Aufsichtsorgans verfügen über eine entsprechende Professionalität und mehrjährige, qualifizierte Erfahrungen bei Buchhaltungs-, Kontroll- und Organisationstätigkeiten sowie im Bereich Strafrecht und können sich sowohl interner Alperia-Ressourcen als auch externer Berater zur Ausführung der technischen Vorgänge bedienen, welche zur Ausübung der Kontrollfunktion erforderlich sind. Das Organ hat die Aufgabe, die Funktionsweise und Einhaltung des Modells zu überwachen sowie für dessen kontinuierliche Aktualisierung zu sorgen. Das Aufsichtsorgan berichtet über die Umsetzung des Modells, das Auftreten eventueller kritischer Aspekte und die Notwendigkeit von Änderungsmaßnahmen. Seite 112
Alperia Gruppe Konsolidierter Jahresabschluss 2017 Überleitung zwischen Eigenkapital und Betriebsergebnis der Muttergesellschaft und dem auf den Konzern entfallenden Eigenkapital und Betriebsergebnis zum 31. Dezember 2017 Detaillierte Angaben zur Zusammensetzung und zu den Bewegungen des Eigenkapitals der Muttergesellschaft und zum konsolidierten Jahresabschluss des Konzerns zum 31. Dezember 2017 sind in der nachfolgenden Tabelle aufgeführt. (in Tausend Euro) Ergebnis EIGENKAPITAL Betriebsergebnis und Eigenkapital der Muttergesellschaft 25.242 859.498 Streichung des Buchwerts der konsolidierten Beteiligungen Wertbeitrag der Beteiligungen in aggregierter Form 25.397 901.649 Auswirkungen durch die Eliminierung von Beteiligungen (11.238) (743.610) und die Zuordnung eines höheren Werts Auswirkungen auf die anderen Beteiligungen Bewertung der Beteiligungen nach der Equity-Methode (979) 3.603 Streichung der Auswirkungen von zwischen konsolidierten Gesellschaften abgeschlossenen Geschäften Eliminierung von Dividenden (34.045) 0 Eliminierung von Zugängen durch Einlagen 216 (822) Buchungen zur IFRS-Angleichung der Abschlüsse der Beteiligungsgesellschaften Bewertung der Abfertigung nach IAS 19 (375) (396) Bewertung der ME-BO-Leitung nach IAS 17 (1.952) 15.594 Sonstiges (geringf.) (335) (125) Betriebsergebnis und konsolidiertes Eigenkapital 1.931 1.035.391 Betriebsergebnis und Eigenkapital, auf Dritte entfallend 309 23.653 Betriebsergebnis und Eigenkapital des Konzerns 1.622 1.011.738 Seite 113
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