Control de Gestión en Predios Frutícolas - DSpace Biblioteca ...

Cuadro 44:Ingresos Mensuales* Totales Predio 3 (Temporada 2002-2003)Centro de Responsabilidad Nov 2002 Dic 2002 Feb 2003 Jun 2003 Total Total(US$) Diferencia (US$) Diferencia (US$) Diferencia (US$) Diferencia (US$) Diferenciapresupuesto presupuesto presupuesto presupuesto presupuestoDuraznos Mercado Nacional 60,44 417% 2.001,47 392% 962,22 401% 0 3.024 395%Exportación 0 0 0 13.435,45 70% 13.435 70%Subtotal 60,44 417% 2.001,47 392% 962,22 401% 13.435,45 70% 16.460 94%Nectarines Mercado Nacional 214,50 63% 1.447,50 63% 3.701,00 63% 0 5.363 63%Exportación 0 0 0 17.235,00 31% 17.235 31%Subtotal 214,50 63% 1.447,50 63% 3.701,00 63% 17.235,00 31% 22.598 37%Total 274,94 92% 3.448,97 167% 4.663,22 90% 30.670,45 44% 39.058 53%* Los meses que no aparecen en el cuadro no registran ingresos.control de gestión en predios frutícolas58presupuestos y control presupuestarioPara las exportaciones, los ingresos por ventas se recibenvarios meses después de la cosecha, una vez que laempresa exportadora realiza las liquidaciones. En elcaso del Predio 3, estos ingresos se recibieron en elmes de junio de 2003. Si bien el precio promedioponderado de exportación de duraznos fue menor alo proyectado, y el de nectarines fue similar, la mayorproducción de ambos se tradujo en mayores ingresospara sus centros de responsabilidad. Los ingresos totalespor exportaciones fueron de US$30.670.En el caso de los ingresos, tanto la variable precio comoel tipo de cambio no son controlables por losproductores, y por lo tanto el control debe realizarse através de la producción, tratando de incrementar lacalidad, el porcentaje de fruta exportable, y elrendimiento.En el Cuadro 45 se presentan los costos de producciónmensuales correspondientes a cada centro deresponsabilidad del predio, y su diferencia con los costospresupuestados. Al comparar el costo de produccióntotal real, de US$12.437, con el costo presupuestado,de US$12.538, se observa que la diferencia es menor aun 1%, por lo que el costo proyectado fue muy cercanoa la realidad.Cuadro 45:Costos de Producción Mensuales Predio 3 (Temporada 2002-2003)Centro de May 2002 Jun 2002 Jul 2002 Ago 2002 Sept 2002 Oct 2002 Nov 2002 Dic 2002 Ene 2003 Feb 2003 Mar 2003 Abr 2003 Total TotalResponsabilidad US$ Dif US$ Dif US$ Dif US$ Dif US$ Dif US$ Dif US$ Dif US$ Dif US$ Dif US$ Dif US$ Dif US$ Dif US$ Dif HectáreaPresup Presup Presup Presup Presup Presup Presup Presup Presup Presup Presup Presup Presup US$ DifPresupDuraznos Agro- 54 5279% 13 -90% 130 -5% 217 394% 274 642% 228 65% 118 237% 121 -29% 57 14% 73 283% 146 20% 51 15% 1.483 58% 753 58%(1,97 Ha) químicosMano de 147 1028% 164 -19% 79 29% 40 -33% 112 -45% 275 -44% 152 -81% 259 -45% 162 252% 429 337% 131 133% 90 -47% 2.038 -23% 1.034 -23%ObraMaquinaria 4 - 0 - 8 -94% 97 6% 87 52% 63 20% 202 962% 113 5% 74 576% 49 306% 42 -36% 41 114% 779 35% 395 35%Otros 0 - 0 - 0 - 0 - 0 -100% 0 - 0 - 0 -100% 0 -100% 7 - 0 - 0 - 7 -88% 3 -88%Subtotal 204 1359% 177 -49% 217 -34% 354 82% 473 45% 566 -32% 472 -43% 494 -36% 293 142% 557 332% 319 31% 181 -22% 4.306 2% 2.186 2%Nectarines Agroquí- 144 1498% 62 -56% 82 -49% 479 39% 210 256% 291 52% 169 72% 198 -31% 81 -49% 168 1769% 193 -15% 70 -21% 2.146 21% 780 21%(2,75 Ha) micosMano 198 74% 25 -85% 436 991% 616 -10% 214 71% 321 -49% 937 -18% 433 -25% 401 44% 868 -34% 108 -30% 36 -54% 4.593 -14% 1.670 -14%de ObraMaquinaria 136 - 3 -78% 17 -91% 122 -17% 94 -21% 157 96% 262 93% 180 45% 71 14% 218 -1% 83 -16% 31 210% 1.373 14% 499 14%Otros 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 -100% 0 - 19 - 0 - 0 - 19 25% 7 25%Subtotal 479 289% 90 -73% 535 34% 1.217 3% 517 71% 769 -44% 1.368 -1% 811 -19% 553 11% 1.272 -18% 383 -20% 137 -23% 8.131 -2% 2.957 -2%Total 683 399% 267 -61% 752 3% 1.572 15% 990 58% 1.334 -40% 1.839 -17% 1.304 -26% 846 37% 1.829 9% 702 -3% 318 -23% 12.437 -1% 5.143 -0,5%