Comptes sociaux consolidés au 31/12/10 au 31/12/10Notes annexes6.7 Renseignements concernant les filiales, participations et inventaire <strong>de</strong>s valeurs mobilières (en €)Sociétésdu GroupeCapitalCapitauxpropresavantaffectation<strong>de</strong>srésultatsQuotepart<strong>de</strong>capitaldétenue(%)Valeurcomptable<strong>de</strong>s titresdétenus(brute)Valeurcomptable<strong>de</strong>s titresdétenus(nette)Prêts etavancesconsentispar lasociété etnon encoreremboursésChiffred'affairesHT du<strong>de</strong>rnierexerciceécouléBénéficesou pertes(-) du<strong>de</strong>rnierexerciceécouléDivi<strong>de</strong>n<strong>de</strong>snetsencaisséspar lasociétéen coursd'exercice1. Filiales (50 % au moins <strong>de</strong> capital détenu par la société)Cegid SA18 606 136 586 100% 99 509 909 99 509 909 62 627 177 215 312 152 7 978 972 5 954 195Lyon860 059Cegid ServicesSARLLyon37 365 370 112 100% 12 221 429 370 112 -3 593Quadratus SAAix en Provence1 500 000 8 259 719 100% 18 440 000 18 440 000 22 436 419 5 259 416 4 845 000Civitas SACergyGVI Holding SASLoudun1 000 000 5 806 342 100% 10 235 785 10 235 785 1 431 000 14 622 757 413 636858 240 3 454 922 100% 5 681 289 5 681 289 1 142 000 264 6682. Participations (détenues entre 10% et 50% par la société)Néant3. Renseignements globaux sur <strong>de</strong>s participations non reprises au 2.Diverses515 314 515 314participations4. Renseignements globaux concernant les autres valeurs mobilièresContrat <strong>de</strong>liquidité835 370 835 3706.8 Entreprises liéesEn ce qui concerne l’année <strong>2010</strong>, le détail <strong>de</strong>s prestations entre la société Cegid Group et la société ICMI (52 Quai PaulSédaillan, 69009 LYON), ses filiales et ses principaux dirigeants ainsi que la société Groupama (8-10 rue d’Astorg, 75008 Paris)et ses filiales est le suivant :(en K€) <strong>2010</strong>Créances d'exploitation (valeurs brutes)Dettes d'exploitation 598(en K€) <strong>2010</strong>Re<strong>de</strong>vances <strong>de</strong> direction Générale -3 095Autres charges externes -10Charges d'exploitation -3 105Frais générauxPartenariatProduits d'exploitation110 : document <strong>de</strong> référence <strong>2010</strong>
Comptes sociaux au 31/12/10Rapport <strong>de</strong>s Commissaires aux Comptes sur les comptes annuelsAux Actionnaires,En exécution <strong>de</strong> la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatifà l'exercice clos le 31 décembre <strong>2010</strong> sur :• le contrôle <strong>de</strong>s comptes annuels <strong>de</strong> la société Cegid Group SA, tels qu'ils sont joints au présent rapport,• la justification <strong>de</strong> nos appréciations,• les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.Les comptes annuels ont été arrêtés par le <strong>Conseil</strong> d’Administration. Il nous appartient, sur la base <strong>de</strong> notre audit, d'exprimerune opinion sur ces comptes.I - Opinion sur les comptes annuelsNous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France; ces normes requièrentla mise en oeuvre <strong>de</strong> diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pasd'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier par sondages ou au moyen d’autres métho<strong>de</strong>s <strong>de</strong> sélection, les élémentsjustifiant <strong>de</strong>s montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principescomptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble <strong>de</strong>s comptes. Nous estimons que leséléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fon<strong>de</strong>r notre opinion.Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard <strong>de</strong>s règles et principes comptables français, réguliers et sincères etdonnent une image fidèle du résultat <strong>de</strong>s opérations <strong>de</strong> l'exercice écoulé ainsi que <strong>de</strong> la situation financière et du patrimoine<strong>de</strong> la société à la fin <strong>de</strong> cet exercice.II - Justification <strong>de</strong>s appréciationsEn application <strong>de</strong>s dispositions <strong>de</strong> l’article L.823-9 du Co<strong>de</strong> <strong>de</strong> Commerce relatives à la justification <strong>de</strong> nos appréciations, nousportons à votre connaissance les éléments suivants :• L’actif immobilisé <strong>de</strong> la société Cegid Group SA est notamment constitué <strong>de</strong> titres <strong>de</strong> participation, dont le montant netfigurant au bilan au 31 décembre <strong>2010</strong> s’établit à 134 237 K€, évalués à leur coût d’acquisition et dépréciés sur la base <strong>de</strong>leur valeur d’utilité conformément aux modalités indiquées au paragraphe 2.2 <strong>de</strong> l’annexe.Sur la base <strong>de</strong>s informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à apprécier les données sur lesquellesse fon<strong>de</strong>nt ces valeurs d’utilité, notamment à revoir l’actualisation <strong>de</strong>s perspectives <strong>de</strong> rentabilité <strong>de</strong>s activités concernéeset <strong>de</strong> réalisation <strong>de</strong>s objectifs, et à contrôler la cohérence <strong>de</strong>s hypothèses retenues avec les données prévisionnellesissues <strong>de</strong>s plans stratégiques établis pour chacune <strong>de</strong>s activités concernées sous le contrôle <strong>de</strong> la direction générale.Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre <strong>de</strong> notre démarche d’audit <strong>de</strong>s comptes annuels, pris dans leurensemble, et ont donc contribué à la formation <strong>de</strong> notre opinion exprimée dans la première partie <strong>de</strong> ce rapport.III - Vérifications et informations spécifiquesNous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérificationsspécifiques prévues par la loi.Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels <strong>de</strong>s informationsdonnées dans le rapport <strong>de</strong> gestion du <strong>Conseil</strong> d’Administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur lasituation financière et les comptes annuels.Concernant les informations fournies en application <strong>de</strong>s dispositions <strong>de</strong> l'article L.225-102-1 du Co<strong>de</strong> <strong>de</strong> Commerce sur lesrémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nousavons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l'établissement <strong>de</strong> ces comptes et, le caséchéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès <strong>de</strong>s sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Surla base <strong>de</strong> ces travaux, nous attestons l'exactitu<strong>de</strong> et la sincérité <strong>de</strong> ces informations.En application <strong>de</strong> la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises <strong>de</strong> participation et àl’i<strong>de</strong>ntité <strong>de</strong>s détenteurs du capital ou <strong>de</strong>s droits <strong>de</strong> vote vous ont été communiquées dans le rapport <strong>de</strong> gestion.Fait à Lyon et Villeurbanne, le 18 avril 2011Les Commissaires aux ComptesGrant ThorntonMembre français <strong>de</strong> GrantThornton InternationalFrançois PonsMazarsMax Dumoulindocument <strong>de</strong> référence <strong>2010</strong> : 111
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