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FULL TIME
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FINANCE
MBA AUDIT ET CONSEIL, CONTRÔLE DE GESTION
PROGRAMME
Module 1
COMPTABILITÉ ET AUDIT
Diagnostic comptable et financier : relation entre valeur
comptable, valeur de marché et juste valeur, analyse des comptes
en normes IFRS, tableau de financement, création de valeur
Comptabilité approfondie : rappels des notions de base de
comptabilité des sociétés, comptabilité des fusions et des
opérations dérivées, traité de fusion (évaluation des éléments
transférés, critères de choix de la méthode d’évaluation, parité
de fusion), pratique de la consolidation des comptes des groupes
(choix de la méthode, périmètre de consolidation, traitement de
l’écart de première consolidation, retraitements, éliminations
intra-groupe, présentation des documents de synthèse)
Objectifs et acteurs de l’audit externe : La finalité de l’audit,
audit légal et audit contractuel, la désignation du commissaire
aux comptes (champ d’application du commissariat aux
comptes, incompatibilités), sa mission (comptes sociaux,
comptes consolidés, bilan social), son pouvoir d’investigation,
ses honoraires, son rapport (objet, forme, opinion), ses
responsabilités (civile, pénale…), la procédure d’alerte, le
commissariat aux apports
Méthodologie de l’audit : les différentes phases d’une mission
d’audit (plan d’approche, évaluation du contrôle interne, travaux
de révision), constitution de l’équipe d’audit, échanges entre les
auditeurs et la société auditée, circularisation d’informations,
inspection physique, examen analytique, pratique de la méthode
des sondages, approche de KPMG
Contrôle interne : cadre conceptuel, contrôle de la qualité,
appréciation du contrôle interne, étude de cas particuliers de
contrôle interne (trésorerie, informatique, procédures
d’inventaire physique…)
Fondamentaux juridiques : droit civil, droit pénal, droit de la
concurrence, droit des procédures collectives, droit social
Fiscalité des sociétés et des groupes : fondements du calcul de
l’IS, fiscalité de la constitution et de la transformation des
sociétés, relations avec l’administration fiscale, contrôle fiscal et
contentieux, régime mère-fille, intégration fiscale, bénéfice
mondial, bénéfice consolidé
Communication financière : communication et actionnariat,
communication et gouvernance, communication et marchés
financiers
Module 2
FINANCE
La valeur des actifs : titres de créances négociables (valorisation
et exposition au risque de taux), obligations (cotation, évaluation,
duration, sensibilité), options (principes de base, formules de
Black and Scholes et de Cox, Ross et Rubinstein, approche de la
décision d’investissement par les options réelles)
La prise en compte du risque dans la valorisation des actions :
MEDAF, modèle d’évaluation par l’arbitrage, formule de Fama et
French, détermination de la prime de risque
Évaluation des entreprises : approches par les flux (discounted
cash flows, méthode de Gordon et Shapiro), par les comparables
(choix des inducteurs, constitution de référentiels), par les
méthodes patrimoniales (actif net réévalué, justification d’un
goodwill/badwill)
Choix d’une modalité de financement : aspects théoriques
(prise en compte de la rente perpétuelle d’économies d’impôts,
des coûts de faillite et des coûts d’agence) et pratiques (émission
de quasi-fonds propres, émissions obligataires, introduction en
bourse, capital risque et capital investissement)
Ingénierie financière : fusions-acquisitions et opérations
dérivées (scissions, apports), rachats d’actions, augmentations
de capital (aspects juridiques et financiers), defeasances,
titrisations, désinvestissements et liquidations de filiales
Actualité économique et financière : subprimes, rôle des
banques centrales, intervention des États, évolution des normes
comptables et des règles prudentielles
Module 3
CONTRÔLE DE GESTION & MANAGEMENT
Management : diagnostic et segmentation stratégique,
stratégies génériques (domination globale par les coûts,
différenciation, focalisation), mode de développement (croissance
interne, croissance externe, diversification, recentrage,
globalisation, innovation), management stratégique et
gouvernance, conduite du changement, gestion des
compétences
Contrôle de gestion et métier : rôle et place du contrôleur de
gestion, relations entre l’audit, le contrôle interne et le contrôle
de gestion, contrôle de gestion et modélisation de l’organisation,
sources d’information
Contrôle de gestion et stratégie : rôle dans la mise en place de
politiques (intégration, externalisation, coopération,
coordination), planification, business plans, gestion budgétaire,
pilotage stratégique (tableaux de bord, management par les
processus, management des capacités), contrôle et gouvernance
Contrôle de gestion et SI : progiciels de gestion intégrés,
transmission électronique de l’information
Contrôle de gestion des RH : gestion prévisionnelle des emplois
et des compétences, gestion des connaissances et des savoirs,
apprentissage organisationnel, gestion de crise (négociation,
conciliation, arbitrage)
Contrôle de gestion et processus : analyse des
dysfonctionnements organisationnels et amélioration des
processus (management par les processus, démarche de
progrès continu, analyse de la valeur)
Module 4
MANAGEMENT DES SYSTÈMES
D’INFORMATION
Gouvernance des SI : mission et organisation de la DSI, schéma
directeur, planification informatique, cartographie des SI,
architectures techniques
Gestion de projet : définition du cahier des charges, cycle de vie
d’un projet, plan d’assurance qualité, contrôle des coûts et des
délais, tests et formation des utilisateurs, maintenance
(corrective, évolutive, contractualisation), gestion des risques,
facteurs clés de succès
Progiciels de gestion intégrés : définition, couverture
fonctionnelle, évolutions technologiques, choix de la solution,
mise en place de la solution, exploitation de la solution,
évaluation des systèmes de gestion intégrés
Gestion de la performance informatique : contrat de service,
analyse des coûts et construction du budget de fonctionnement
de la fonction SI, refacturations internes de l’utilisation des SI,
évaluation de la performance
Sécurité des SI : certificat numérique, signature électronique,
surveillance des processus, protection juridique, assurances et
garanties légales et contractuelles