E:\Documents and Settings\hum...g.default\Cache\3\C4\71F78d01

More documents

Recommendations

Info

Nomor : 003/SOP-BC/KPU B/2011 Tanggal : 28 Desember 2011Revisi : Tanggal :KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIADIREKTORAT JENDERAL BEA DAN CUKAIKANTOR PELAYANAN UTAMA BEA DAN CUKAI TIPE BSTANDAR OPERASIONAL PROSEDURPENYUSUNAN DAFTAR RENCANA OBYEK AUDIT (DROA)DASAR HUKUM :1. Undang-Undang Nomor 10 tahun 1995 tentang Kepabeanan sebagaimana telahdiubah dengan Undang-Undang Nomor 17 tahun 2006.2. Undang-Undang Nomor 11 tahun 1995 tentang Cukai sebagaimana telah diubahdengan Undang-Undang Nomor 39 tahun 2007.3. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 125/PMK.04/2007 tentang Audit Kepabeanansebagai telah diubah dengan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 148/PMK.04/2009.4. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 91/PMK.04/2008 tentang Audit Cukai.5. Peraturan Direktur Jenderal Bea dan Cukai Nomor P-11/BC/2008 tentang StandarAudit Kepabeanan dan Cukai.6. Peraturan Direktur Jenderal Bea dan Cukai Nomor P-13/BC/2008 tentang TatalaksanaAudit Kepabeanan dan Cukai sebagaimana telah diubah dengan Peraturan DirekturJenderal Bea dan Cukai Nomor PER-4/BC/2011.7. Peraturan Direktur Jenderal Bea dan Cukai Nomor P-14/BC/2008 tentang UraianTugas Auditor, Ketua Auditor, PTA dan PMA Bea dan Cukai.DESKRIPSI :1. SOP ini menggambarkan proses penyusunan DROA yang dimulai sejak adanya SuratTugas dari Kepala Bidang Audit sampai dengan dikirimkannya DROA kepada DirekturAudit.2. Penyusunan DROA adalah proses penyusunan Obyek Audit yang diusulkan kepadaDirektur Audit berdasarkan Database Obyek Audit yang disusun secara selektif untukperiode 6 (enam) bulan berdasarkan manajemen risiko.3. Penyusunan DROA bertujuan untuk merencanakan audit terhadap obyek audit tertentudisertai alasan dan rencana waktu pelaksanaannya.4. Unit Pelaksana Standar Prosedur Operasi ini adalah Bidang Audit pada KantorPelayanan Utama Bea dan Cukai Tipe B.PERSYARATAN :Adanya Surat Tugas Penyusunan DROA.BIAYA :Tidak dipungut biaya.NORMA WAKTU :SOP ini dilaksanakan paling lama 1 (satu) bulan sejak diterbitkan Surat Tugas PenyusunanDROA.Mengetahui :Sekretaris Direktorat Jenderal,-ttd-Azhar RasyidiNIP 19630321 199103 1 002
KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIADIREKTORAT JENDERAL BEA DAN CUKAIKANTOR PELAYANAN UTAMA BEA DAN CUKAI TIPE BNOMOR : 003/SOP-BC/KPU B/2011TANGGAL : 28 Desember 2011REVISI :TANGGAL :STANDAR OPERASIONAL PROSEDURPENYUSUNAN DAFTAR RENCANA OBYEK AUDIT (DROA)NO. AKTIVITAS KEPALA KANTORKEPALA BIDANGAUDITKASI PERENCANAANAUDITPELAKSANA1 Kepala Bidang Audit menerbitkan SuratTugas (ST) Penyusunan DROAMULAIMENERBITKAN SURATTUGASPENYUSUNAN DROASURAT TUGAS2 Kepala Seksi Perencanaan Audit menerimamendisposisikan ST Penyusunan DROA kepelaksanaMENERIMADANMENDISPO-SISI3 Pelaksana menganalisa Database ObjekAudit berdasarkan manajemen risiko, danmenyusun konsep DROA, Konsep SuratPenyampaian DROA ke Direktur Audit danKonsep Nota Dinas Ke Kepala Kantor.MENGANALISADATABASEOBYEK AUDIT &KONSEP DROAKONSEP DROAKONSEP SURATKONSEP ND4 Kepala Seksi Perencanaan Audit meneliti,menganalisa, memaraf konsep DROA, SuratPenyampaian DROA dan Nota Dinas.MENELITI DANMEMARAF5 Kepala Bidang Audit meneliti dan memarafKonsep DROA dan Surat PenyampaianDROA, serta meneliti dan menandatanganiNota Dinas.MENELITI,MEMARAF, DANMENANDATANGANI6 Kepala Kantor Meneliti dan menandatanganiKonsep DROA dan Surat PenyampaianDROA.MENELITI, DANMENANDATANGANIDROASURATPENYAMPAIANDROA7 Pelaksana mengarsipkan danmendistribusikan DROA dan SuratPenyampaian DROA kepada Direktur Auditdengan tembusan Direktur Jenderal.MENGARSIPDANMENDISTRIBUSIKANNSELESAIMengetahuiSekretaris Direktorat Jenderal-ttd-Azhar RasyidiNIP 19630321 199103 1 002
Page 1 and 2: KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDON
Page 3 and 4: STANDAR PROSEDUR OPERASIKANTOR PUSA
Page 5 and 6: NO. JUDUL SOP NOMOR SOP UNIT KERJA4
Page 7 and 8: NO. JUDUL SOP NOMOR SOP UNIT KERJA7
Page 9 and 10: STANDAR PROSEDUR OPERASIKANTOR PELA
Page 11 and 12: NO. JUDUL SOP NOMOR SOP46. Pelayana
Page 13 and 14: Keterangan :SOP secara detil dapat
Page 17 and 18: NO. JUDUL SOP NOMOR SOP67. Administ
Page 19 and 20: NO. JUDUL SOP NOMOR SOPTembakau Pen
Page 23 and 24: NO. JUDUL SOP NOMOR SOP124. Pelayan
Page 25 and 26: Nomor : 001/SOP-BC/CUKAI/2011 Tangg
Page 29 and 30: Nomor : 002/SOP-BC/CUKAI/2011 Tangg
Page 33 and 34: Nomor : 001/SOP-BC/TK/2011 Tanggal
Page 35 and 36: Nomor : 001/SOP-BC/P2/2011 Tanggal
Page 39 and 40: BIAYA :Tidak dipungut biaya.NORMA W
Page 43 and 44: NORMA WAKTU:SOP ini dilaksanakan pa
Page 45 and 46: Nomor : 002/SOP-BC/KPU B/2011 Tangg
Page 47: KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDON
Page 51 and 52: NORMA WAKTU:SOP ini dilaksanakan pa
Page 57 and 58: . Apabila Auditee tidak dapat memen
Page 59 and 60: NORMA WAKTU LAYANAN:Pelayanan fasil
Page 61 and 62: NO. AKTIVITASPEMOHON KEPALA KANTOR8
Page 63 and 64: BIAYA:Pelayanan fasilitas ini tidak
Page 65 and 66: NO.AKTIVITASPEMOHONKEPALA BIDANGPFP
Page 67 and 68: 7. SOP pelayanan pemecahan pos BC 1
Page 91 and 92: No. AKTIVITAS KEPALA KANTOR KEPALA
Page 93 and 94: No. AKTIVITAS KEPALA KANTOR KEPALA
Page 99 and 100:
dimusnahkan, dihapuskan, dan/atau d
Page 101 and 102:
Nomor : 017/SOP-BC/KPU B/2011 Tangg
Page 103 and 104:
Page 105 and 106:
KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDON
Page 107 and 108:
Page 109 and 110:
Page 111 and 112:
Page 113 and 114:
6. Kesimpulan hasil penelitian beru
Page 115 and 116:
14 Pelaksanaan pembuatan Resume pad
Page 117 and 118:
Page 119 and 120:
Page 121 and 122:
No AKTIVITAS KEPALA SEKSI PENINDAKA
Page 123 and 124:
Page 125 and 126:
Page 127 and 128:
Page 129 and 130:
Page 131 and 132:
Page 133 and 134:
Page 135 and 136:
Page 137 and 138:
Page 139 and 140:
Page 141 and 142:
Page 143 and 144:
Page 145 and 146:
Page 147 and 148:
2. Pengajuan keberatan dilampiri de
Page 149 and 150:
BIAYA :Tidak dipungut biaya.JANJI L
Page 151 and 152:
Pengajuan Keberatan Kepabeanan.2. P
Page 153 and 154:
Page 155 and 156:
Page 157 and 158:
Page 159 and 160:
Page 161 and 162:
Nomor : 015/SOP-BC/KPP MP/2011 Tang
Page 163 and 164:
Page 165 and 166:
Page 167 and 168:
8. Jenis pita cukai yang diajukan p
Page 169 and 170:
NO. AKTIVITAS PENGUSAHA KEPALA KANT
Page 171 and 172:
Nomor : 074/SOP-BC/KPP MC/2011 Tang
Page 173 and 174:
Page 175 and 176:
Page 177 and 178:
show all

E:\Documents and Settings\hum...g.default\Cache\3\C4\71F78d01

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?