Programmabegroting_2011_tbv_Raad - gemeente Wijk bij Duurstede

2.7 Treasury en financiering
Inleiding
De treasuryfunctie gaat over de bewaking van de geldstromen en de liquiditeitspositie van de
gemeente. Hierbij valt te denken aan de financiering van het beleid (met eigen middelen of
geleende gelden) en het uitzetten van geldmiddelen die niet direct nodig zijn. Ook hoort het
dagelijks betalingsverkeer tot de treasuryfunctie.
Treasury heeft als doel om een optimaal resultaat te bereiken tussen rentelasten en rentebaten,
met in achtneming van de risico’s. De uitvoering van treasury wordt wettelijk geregeld in de
wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO). Het beleid voor de treasuryfunctie van de
gemeente Wijk bij Duurstede is vastgelegd in het treasurystatuut, dat in december 2001 door
de Raad is vastgesteld.
De belangrijkste punten uit dit statuut, naast de voorschriften op grond van de Wet FIDO zijn:
- Gelden worden alleen uitgezet bij banken met een kredietwaardigheid van minimaal de
zogenaamde double A-rating.
- Voor contracten met een looptijd langer dan een jaar, aangegaan met een kredietrating
vanaf AA, wordt een ratingclausule opgenomen.
- Het aantrekken van langlopende leningen doen wij door offertes aan te vragen bij
tenminste 3 financiële instellingen.
- Het college is gemandateerd om liquide middelen aan te trekken tot een maximum bedrag
van € 12,5 miljoen euro per jaar.
- De kasgeldlimiet (8,5% van de jaarbegroting) wordt niet overschreden.
- De renterisico-norm (20% van de vaste schuld) wordt niet overschreden.
Hierna wordt op bovenstaande onderdelen ingegaan.
Algemene ontwikkelingen en rentebeleid
Er wordt geen fictieve rente toegekend aan het vermogen en ook geen bespaarde rente. Wel
wordt er bespaarde rente ten gunste van de exploitatie gebracht. Voor de berekening van de
kapitaallasten is een rentepercentage van 4,5% gehanteerd.
De rente voor kortlopende kasgeldleningen met een looptijd van 1 maand bedroeg in het
eerste half jaar van 2010 gemiddeld 0,48%. In 2010 is 1 lening volledig afgelost, waarvoor
nog geen nieuwe lening aangetrokken is. Wel verwachten we in 2011 een nieuwe lening aan
te moeten trekken om grote projecten te kunnen financieren zoals onder andere de Oranjehof
en Uem en Wennekes in Langbroek, Stookerterrein en de Kamp in Cothen. In Wijk bij
Duurstede betreft het de herontwikkeling Steenstraat, Ewoud & Elisabeth Gasthuis,
Veilingpark en De Geer II. Zeker in deze onzekere tijden zal het moeilijk zijn om de
verwachte opbrengsten te realiseren en moeten we wellicht langer voorfinancieren. Wel
zullen we winstgevende projecten zoveel mogelijk naar voren halen zoals bijvoorbeeld De
Kamp in Cothen.
Ultimo 2010 zullen we ± € 1 miljoen van de Veiligheidsregio Utrecht (VRU) ontvangen voor
de overname van het materieel conform het overdrachtsdossier. In verband met afschrijving is
dit bedrag lager dan eerder gecommuniceerd.
107