Jaarverslag 2012 - Wakker Dier

H6: FINANCIËN | EVALUATIE
6.12 evaluatie
Dips & Hits
2012 was het laatste jaar van ons driejaarplan. Bestuur
en kantoor kwamen op de beleidsdag gezamenlijk tot de
volgende hoogte- en dieptepunten over deze periode op
financieel gebied.
Dips
``In 2010 waren we veel tijd kwijt aan een knoeiende
notaris, die veel te veel kosten in rekening bracht ten
laste van een nalatenschap waar de stichting enig erfgenaam
van was. Dit is uiteindelijk rechtgezet, maar
vroeg veel tijd en aandacht. De notaris werd tuchtrechtelijk
veroordeeld.
``Onze voormalige huisbankier combineerde een zeer
matig serviceniveau met een slechte MVO-score in de
eerlijke bankwijzer. Het werd tijd om te vertrekken.
Hits
``In 2010 zijn we van een extern boekhoudkantoor overgestapt
op het zelf voeren van de boekhouding met
behulp van een professioneel softwarepakket. Dit bevalt
uitstekend: het bespaart kosten en levert snelle
en accurate rapportages op.
``In 2012 is ons betalingsverkeer succesvol ondergebracht
bij de duurzame Triodos Bank. Dit was een ingrijpende
operatie, onder andere vanwege het grote
aantal incasso’s dat wij maandelijks laten uitvoeren.
Knelpunten & dilemma’s
2012 Onze reserve is goeddeels ondergebracht
nieuw
bij de veilige en duurzame Triodos Bank,
maar de spaarrente die we ontvangen is duidelijk lager
dan elders. Dit scheelt baten die we anders voor de dieren
zouden kunnen inzetten.
2012 Als we in het vierde kwartaal onze begroting
opstellen, zijn de eindejaarscijfers nog
nieuw
niet bekend. Hierdoor komt het regelmatig voor dat we
sommige budgetposten – met name onze algemene lasten
– voor het volgende jaar verkeerd inschatten. En dit
leidt dan tot een ingewikkelde uitleg of de indruk dat we
onze cijfers niet goed op een rij hebben.
Evaluatie
``Doelstelling, beleid en strategie inzake onze financiën
zijn actueel en blijven ongewijzigd van kracht.
``Het lukt ons uitstekend om langlopende verplichtingen
en hoge investeringen te mijden. Zo houden we het
leeuwendeel van onze middelen goed vrij inzetbaar.
``De baten ontwikkelden zich uitstekend (+27% versus
2011) en kwamen ook fors boven plan uit (+17%); een
prima resultaat in een jaar van economische stagnatie.
``Alleen de algemene lasten en de daarvan grotendeels
afgeleide kosten voor beheer & administratie stegen
fors boven de begroting. Een weloverwogen consequentie
van onze beslissing – nadat we de begroting
hadden opgesteld– om te investeren in extra mensen
vanwege de snellere groei in baten dan verwacht.
``De besteding aan de doelstelling kwam uit op 70% van
de lasten. Dit is enigszins lager dan de begrote 74%,
maar als absoluut bedrag wel in lijn met de begroting.
``De afbouw van de continuïteitsreserve verloopt langzamer
dan gepland, omdat de baten telkens sneller
stijgen dan verwacht. Daarom kozen we in 2012 voor
het opzetten van een bestemmingsreserve. Dit geeft
ons beter de mogelijkheid om onverwachte fluctuaties
in de baten op de juiste wijze gefaseerd in te zetten.
``De maatregelen op het gebied van interne controle
en beheersing zijn adequaat en functioneren zoals gewenst,
maar met name op ICT-gebied zijn we niet zeker
of onze beveiligingsstandaarden hoog genoeg zijn.
``De financiële maandrapportage functioneert naar tevredenheid,
is goed inzichtelijk en verscheen telkens
uiterlijk 15 dagen na het einde van de maand.
127