Jaardocument 2011 (2,1 MB) - St. Elisabeth Ziekenhuis

03 // Bestuur, toezicht, bedrijfsvoering en medezeggenschapBestuur, toezicht, bedrijfsvoering en medezeggenschap // 033.4.5 Interne controlede registratie-eisen kunnen voldoen. Daarom kon de accountant op 14 februari2012 een goedkeurende ‘verklaring DBC-registratie en facturering 2011’ afgeven.3.4.6 Management Control op ordeVerbijzonderde interne audit functieDeze verklaring is op 14 februari 2012 aan de NZa toegezonden.Naar het oordeel van de externe accountant is de bedrijfsvoering van hetSt. Elisabeth op relevante processen, die in het kader van de jaarrekeningHet St. Elisabeth Ziekenhuis beschikt in tegenstelling tot de meeste anderealgemene en topklinische ziekenhuizen over een verbijzonderde interne auditfunctie, die periodiek de kwaliteit van de bedrijfsprocessen toetst.De uitkomsten van de door Audit & Advies uitgevoerde steekproeven op de DBCregistratieaan de bron worden direct teruggekoppeld aan de registrerende partij.Daarnaast worden ieder kwartaal aan de Raad van Bestuur, Medische staf en (medisch)controle zijn beoordeeld, goed. Naar aanleiding van de interim-controle 2011en de uitgevoerde werkzaamheden door de interne audit functie zijn debelangrijkste prioriteiten voor 2012:Deze verbijzonderde functie wordt uitgevoerd door de afdeling Audit & Advies. managers de uitkomsten van de steekproeven gerapporteerd. Eventuele verbeterpuntenworden met de lijnfunctionarissen besproken en direct geïmplementeerd.• het verder uitvoeren en implementeren van de aan de lijn overgedragenDe afdeling stelt jaarlijks aan de hand van een risicoanalyse met de externerestacties uit het project DOT invoering 2012, waaronder het realiseren van deaccountant een ‘intern controleplan’ op. Dit interne controleplan beschrijft deEMD-koppeling voor Heelkunde, het testen en in gebruik nemen van debelangrijkste financiële stromen die ten grondslag liggen aan de resultatenrekeningDBC Geestelijke Gezondheidszorg (GGZ)factureringsmodule en het machtigingenportaal;en de hieraan gekoppelde balansrekeningen. Ook is hierin vermeld op welke manier In het kader van de wettelijk verplichte controles op de DBC GGZ registratie, die• het maken van contractafspraken met zorgverzekeraars over de34deze stromen worden gecontroleerd. De controle wordt uitgevoerd door de interne voortvloeit uit de Regeling AO/IC van de NZa (NR/CA-300.004), wordt jaarlijks controleDBC-zorgproducten en de prestatiebekostiging voor 2012 inclusief deaudit functie én de externe accountant, ieder vanuit de eigen verantwoordelijkheid. uitgevoerd op de juistheid van de gefactureerde DBC’s GGZ. De geconstateerde foutfinanciering van het onderhanden werk hiervan;35in 2011 op grond van de controle van de geselecteerde DBC’s GGZ lag net iets boven• het opzetten van een systeem voor risicomanagement en het borgen hiervan inBij de controle staan de beoordeling van de opzet, het bestaan en de werking van de de toegestane som van fouten. De methode van controle op de verblijfsdagen is inde bestaande planning en control cyclus;Administratieve Organisatie en Interne Beheersing in de bedrijfsprocessen centraal. 2011 aangepast. Indien conform voorgaande jaren gecontroleerd was dan was de• het meer stellen van prioriteiten bij het uitvoeren van programma’s en projecten.Daarnaast vinden diverse gegevensgerichte controlewerkzaamheden plaats.geconstateerde fout ver onder de toegestane fout gebleven. De externe accountantDe uitkomsten van de controles worden gebruikt om zowel de jaarrekening als andere heeft, net als voorgaand jaar, een verklaring met beperking afgegeven.(wettelijk verplichte) eindverantwoordingen betrouwbaar op te stellen. De externe3.4.7 Reorganisatie financiële functie / vorming FC&Iaccountant heeft bij zijn werkzaamheden gebruik gemaakt van de uitgevoerdeDoor het vertrek in november 2010 van de manager Financiën en Audit is de afdelingcontroles door de interne audit functie op de bedrijfsprocessen 2011.Parameter controle GGZAdministratieve bedrijfsvoering tijdelijk toegevoegd aan de eenheid Planning,Sinds 1 januari 2008 valt het op genezing gerichte deel van de GGZ onder deControl en Informatie. De afdeling Audit en Advies is samen met de medewerkersControle verklaring kwaliteit DBC-registratieZorgverzekeringswet en is de DBC-systematiek van toepassing. Voor de bekostigingTreasury tijdelijk onder de verantwoordelijkheid gebracht van een interim-manager.van deze zorg geldt een budgetsystematiek waarbij de hoogte van het budget medeNa evaluatie in maart 2011 is besloten de totale financiële functie, samen met deVoor het controlejaar 2011 geldt dat door St. Elisabeth Ziekenhuis in opzetvoldaan is aan de landelijke kwaliteitseisen waaraan de DBC-registratie moetvoldoen (regeling CU/NR-100.060 van de NZa betreffende de AdministratieveOrganisatie en Interne Controle inzake DBC registratie en facturering).Mede door goede voorlichting en registratieaanwijzingen van de DBCconsulentes en de intensief uitgevoerde interne controles heeft St. Elisabeth aanwordt bepaald door productiegerelateerde parameters. Deze parameters zijn geëntop de zeven specifieke categorieën van zorgzwaartepakketten voor de GGZ in deAWBZ. In het kader van de af te geven verklaring is een controle uitgevoerd op dejuistheid van geregistreerde parameters en de financiële afrekening. Hieruit zijn geenbijzonderheden naar voren gekomen.informatievoorziening en de onafhankelijke interne auditfunctie, onder de verantwoordelijkheidte brengen van één manager. Medio 2011 is, na positief advies van deOR, de eenheid Financiën, Control en Informatie ontstaan.