jaarverslag 2016-hires

• Classificatie van het DAEB en niet-DAEB vastgoed in de jaarrekening 2016 vindt plaats op basis
van het al dan niet overschrijden van de huurliberaliseringsgrens op contractdatum. Dit is
ongewijzigd t.o.v. 2015.
• Tot en met 2015 werd er gebruik gemaakt van een indeling van de vastgoedportefeuille aan
de hand van Kasstroom Genererende Eenheden. In overeenstemming met het Handboek
modelmatig waarderen marktwaarde in verhuurde staat wordt vanaf het boekjaar 2016
gebruik gemaakt van een indeling volgens waarderingscomplexen zoals deze in het Handboek
zijn gedefinieerd.
• Op grond van RJ 645 worden de modellen voor de balans, de winst- en verliesrekening en het
kasstroomoverzicht gepubliceerd door het Ministerie van Binnenlandse Zaken. Deze modellen
wijken af van de modellen en de indeling zoals deze tot en met 2015 gehanteerd werden. Zie
hiervoor tevens paragraaf 4.6.
Op basis van deze stelselwijziging is het vermogen per 1 januari 2016 herrekend. Het eigen
vermogen is toegenomen met een bedrag van € 278,1 miljoen.
Het resultaat over 2016 op basis van de nieuwe grondslag bedraagt € 60,4 miljoen.
De vergelijkende cijfers over het boekjaar 2015 zijn herrekend naar de nieuwe waarderingsgrondslag.
Deze stelselwijziging is als volgt weer te geven met allocatie naar de verschillende onderdelen:
Effecten 2016 (bedragen x € 1.000)
Eigen vermogen voor stelselwijziging per 1-1-2016 220.267
Waardemutatie DAEB vastgoed in exploitatie 249.438
Correctie onrendabele investeringen 2014 1.497
Mutatie resultaat 2015 41.205
Rechtstreekse vermogensmutatie 2015 sociaal vastgoed -11.704
Onttrekking overige reserves -91.521
Dotatie herwaarderingsreserve 91.521
Eigen vermogen na verwerking stelselwijziging per 1-1-2016 498.359
Specificatie eigen vermogen:
Overige reserves 231.472
Herwaarderingsreserve 266.887
Totaal eigen vermogen 498.359
Na de stelselwijziging bedraagt de herwaarderingsreserve op basis van marktwaarde per 1 januari
2016 € 266,9 miljoen. In de jaarrekening 2015 was de herwaarderingsreserve (op basis van
bedrijfswaarde) niet in de balans verantwoord maar als toelichting opgenomen. De
herwaarderingsreserve bedroeg € 175,4 miljoen. Derhalve bedraagt de mutatie in de
herwaarderingsreserve per 1 januari 2016 € 91,5 miljoen.
In de jaarrekening 2015 betrof de herwaarderingsreserve het verschil tussen de bedrijfswaarde
minus de boekwaarde (oorspronkelijke aanschafprijs minus afschrijvingen). In de nieuwe situatie
wordt de herwaarderingsreserve bepaald door het verschil tussen de marktwaarde in verhuurde
staat en de oorspronkelijke aanschafprijs van de materiële vaste activa. Dit verklaart waarom de
materiële vaste activa met € 247 miljoen toenemen terwijl de herwaarderingsreserve “slechts”
met € 91,5 miljoen stijgt.
Jaarrekening 2016 | 72
Jaarrekening 2016 | 72