jaarverslag 2016-hires

HEEMwonen hanteert de volgende verdeelsleutels voor de toerekening van indirecte kosten:
Indirecte kosten 2016 2015
Exploitatie vastgoed DAEB verhuur en beheeractiviteiten 86,90% 85,66%
Exploitatie vastgoed niet-DAEB verhuur en beheeractiviteiten 3,72% 3,68%
Exploitatie vastgoed DAEB onderhoudsactiviteiten 6,64% 7,68%
Exploitatie vastgoed niet-DAEB onderhoudsactiviteiten 0,27% 0,32%
Exploitatie vastgoed DAEB lasten servicecontracten 2,37% 2,56%
Exploitatie vastgoed niet-DAEB lasten servicecontracten 0,10% 0,11%
100% 100%
6.3.2 Afschrijvingen (im)materiële vaste activa
De afschrijvingen op onroerende en roerende zaken ten dienste van de exploitatie worden
gebaseerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs.
Materiële vaste activa worden vanaf het moment van gereedheid voor ingebruikneming
afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Afschrijvingen vinden
plaats volgens de lineaire methode op basis van de verwachte gebruiksduur. Met een mogelijke
restwaarde wordt rekening gehouden.
Over terreinen en op marktwaarde verhuurde staat gewaardeerd vastgoed in exploitatie wordt
niet afgeschreven.
Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de toekomstige gebruiksduur, dan worden de
toekomstige afschrijvingen aangepast. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van onroerende en
roerende zaken ten dienste van de exploitatie zijn begrepen onder de afschrijvingen.
Afschrijvingen worden via verdeelsleutels toegerekend aan de afzonderlijke activiteiten.
6.3.3 Lasten onderhoudsactiviteiten
Onder deze post worden alle direct aan het verslagjaar toe te rekenen kosten van onderhoud
verantwoord voor zover deze betrekking hebben op het vastgoed in exploitatie. Van
toerekenbaarheid is sprake als de daadwerkelijke werkzaamheden in het verslagjaar hebben
plaatsgevonden. Reeds aangegane verplichtingen waarvan de werkzaamheden nog niet zijn
uitgevoerd op balansdatum worden verwerkt onder de niet uit de balans blijkende verplichtingen.
De lasten van onderhoud onderscheiden zich van activeerbare kosten door het feit dat er geen
sprake is van een waardeverhoging van het actief.
6.3.4 Erfpacht
Jaarlijks wordt door de gemeente voor het gebruik van de grond onder de verhuureenheden
erfpacht in rekening gebracht op basis van canons. De erfpacht voor HEEMwonen is zeer gering.
In 2016 is de erfpachtverplichting afgekocht.
6.3.5 Lonen en salarissen en sociale lasten
Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de
winst- en verliesrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers.
Jaarrekening 2016 | 87
Jaarrekening 2016 | 87