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Mundo
Conclusões
De tudo o que ficou dito, podemos concluir
que as implicações de Basileia II para
as instituições de crédito serão substanciais
e em seguida listamos algumas delas:
� O nível de capital (fundos próprios) exigido
dependerá dos métodos de medição
de risco escolhidos;
� Haverá necessidade de novos sistemas de
medição, de gestão e de reporte dos riscos;
� As bases de dados compiladas internamente
serão cada vez mais importantes;
� Haverá (e já está a haver) mudanças
organizacionais e de procedimentos;
� Novos perfis de recursos humanos
serão (e já estão a ser) recrutados nomeadamente
nas áreas da Estatística e da Matemática
bem como analistas de sistemas;
� O esforço financeiro na implementação
está já a ser significativo;
� A entidade de supervisão intervirá mais
(por via do Pilar 2 de Basileia II) nomeadamente
validando os modelos internos
(metodologias mais avançadas), revendo
as práticas de avaliação independente da
atribuição de ratings internos pelos bancos
aos clientes e reconhecendo as agências
externas para efeito do método standard do
risco de crédito;
� O mercado procurará transparência
acrescida (Pilar 3 de Basileia II) sobre as
actividades, riscos e resultados das instituições
de crédito.
O mercado procurará
transparência acrescida
sobre as actividades, riscos
e resultados das instituições
de crédito.
Revisores & Empresas > Janeiro/Março 2006
Para as empresas não financeiras Basileia
II irá exigir a divulgação de maior volume
de informação aos bancos de modo a
permitir-lhes aferir mais adequadamente o
risco da actividade das mesmas e tarifar de
forma mais correcta os empréstimos concedidos
e outros produtos comercializados.
Notas
(1) Nomeadamente capital, resultados internamente
gerados e outros fundos de carácter
mais permanente tais como passivos subordinados.
(2) Ou seja, a possibilidade dos devedores
não reembolsarem o capital e/ou juros
na data do seu vencimento.
(3) A possibilidade dessas instituições de
crédito entrarem em perda nas suas posições
em instrumentos financeiros detidos
na carteira de negociação nomeadamente
por se alterarem as taxas de juro de
mercado e as cotações em bolsa.
(4) Notação de risco.
(5) Ou seja, possibilidade das instituições
de crédito incorrerem em perdas resultantes
de falhas nos seus procedimentos de
controlo interno, nos seus sistemas informáticos,
dos seus recursos humanos ou de
causas externas como sejam terramotos,
actos de terrorismo, etc).
(6) “Probabilidade de incumprimento” e
a “perda dado o incumprimento” (ou seja,
quanto é que a instituição de crédito estima
perder se o seu cliente falhar ao reembolso
do capital emprestado e/ou dos juros
vencidos; este último factor está afectado
pelas garantias e colaterais que a instituição
negociou com o seu cliente logicamente).
(7) Mas que para poderem ser usados no
cálculo dos fundos próprios da instituição
têm que ser previamente validados pelas
entidades de supervisão do país da sede e
do país onde operam.
(8) Ou seja, cujas exposições (créditos e
compromissos extrapatrimoniais) não excedam
1 milhão de EUR e que não sejam
geridas à partida de forma individual como
se de exposições a médias e grandes
empresas se tratasse
BIBLIOGRAFIA
– Bank of International Settlements,
“International Convergence of Capital
Measurement and Capital Standards: A
Revised Framework “, Updated
Version November 2005
– Instituto Superior de Gestão
Bancária, “Análise Financeira de
Bancos”, Setembro 2005
– SAP, “The SAP barometer of
Information Strategies for Banks and
Insurance Companies – Basel II impacts:
challenges and opportunities, Cross
European Survey – October 2002”