Årsredovisning 2005 - Örnsköldsviks kommun

More documents

Recommendations

Info

2004. Ökningen härleds framför allt från extra tillskott från budgetpropositionen i form tillfälligt sysselsättningsstöd. Finansnettot uppgår för 2005 till 32,3 Mkr. Det är en ökning från föregående års finansnetto på 21,0 Mkr. Denna ökning förklaras främst av utdelning från bolagskoncernen med 16,4 Mkr. Vidare har ett lägre ränteläge gett både lägre intäkter och kostnader. På grund av lånestrukturen får räntesänkningar ett större genomslag på intäktssidan än på kostnadssidan. Under 2005 har extraordinära intäkter och kostnader redovisats med vardera 24,5 Mkr och alltså utan resultateffekt. År 2001 överfördes ägaransvar samt ansvar för drift och underhåll av gatu- och vägbelysningsanläggningarna i Örnsköldsviks kommun till det helägda kommunala bolaget Övik Energi AB och i gengäld sänktes avkastningskravet från ägarna. Skatteverket har prövat detta upplägg och under 2005 beslutat att kostnaderna för drift och underhåll åvilar kommunen. I enlighet med detta beslut har kommunen fakturerats för kostnaderna avseende åren 2001-2004. Kommunen har i sin tur erhållit utdelning med motsvarande belopp från Rodretkoncernen. Med hänvisning till matchningsprincipen har dessa poster betraktats som extraordinära. Se avsnittet Redovisningsprinciper för ytterligare information. Utveckling av verksamhetens nettokostnad samt skatteintäkter och generella statsbidrag En grundläggande förutsättning för god ekonomisk hushållning är att det finns en balans mellan löpande intäkter och kostnader. Ett sätt att belysa detta förhållande är att titta på utvecklingen av verksamhetens nettokostnad samt skatteintäkter och statsbidrag, där intäktsökningen bör vara minst i nivå med kostnadsutvecklingen. Verksamhetens nettokostnad har ökat med 2,2% under 2005, vilket är en högre ökningstakt än under 2004. Den budgeterade ökningen uppgick till 3,0% och innehöll besparingar på nämnderna med 40 Mkr. Att nettokostnadsökningen uppgick till 2,2% visar också att nämnderna totalt sett klarat av besparingskraven 2005. Nämnder som 2005 kan redovisa minskade nettokostnader jämfört med 2004 är plan- och miljönämnden, humanistiska nämnden samt kultur- och fritidsnämnden. Ökning av nettokostnaden redovisar nämnden för teknik och service, kommunstyrelsen, barn- och utbildningsnämnden samt omsorgsnämnden. Skatteintäkter och statsbidrag har ökat med 4,4% under 2005, vilket är en högre ökningstakt än föregående år och ungefär som budgeterat. FÖRÄNDRING NETTOKOSTNAD OCH SKATTEINTÄKTER/STATSBIDRAG 9 De två senaste årens besparingsåtgärder i nämnderna med cirka 40 Mkr per år har medfört att nettokostnadsökningen bromsats upp. Ökningstakten av skatteintäkter och statsbidrag har de två senaste åren klart överstigit verksamhetens nettokostnadsutveckling vilket medfört att 2003 års negativa resultat omvandlats till +58 Mkr 2005. Investeringar Efter flera år med stora svängningar i kommunens investeringsnivå uppvisar 2005 stora likheter med 2004. 2005 uppgår investeringarna till 120 Mkr att jämföra med 106 Mkr för 2004. En annan likhet är att mer än halva investeringsvolymen ligger på tredje tertialet. Av de totala 120 Mkr svarar de skattefinansierade verksamheterna för 100 Mkr och de avgiftsfinansierade för resterande 20 Mkr. Kommunens investeringsbudget omfattade projekt för 177 Mkr, vilket ger en avvikelse på +57 Mkr. Förseningar, främst i projekten Äldrecentra, Gruppboenden och Samordnad korttidsverksamhet, är den huvudsakliga orsaken till avvikelsen. En annan är att infrastrukturinvesteringarna för Arenan ingår som pågående arbeten i ett EU-projekt och kommer att slutredovisas under 2006 i stället för 2005. Stora projekt som tagits i bruk under året är nya sjukhemmet Björkhem och det om- och tillbyggda Paradisbadet. Under 2005 har också stora satsningar gjorts i energireducerande åtgärder i främst Nolaskolan och Parkskolan. Kommunen har också, som ett resultat av en koncernövergripande fastighetsutredning, köpt två fastigheter för omsorgsverksamhet från koncernbolaget Övikshem. Det största pågående projektet är i nuläget FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Bjästaskolan. En utförligare specifikation av kommunens investeringar finns under rubriken Investeringsredovisning. De kommunala bolagens och stiftelsernas investeringar uppgår för 2005 till 146 Mkr, en ökning med ca 48 Mkr i förhållande till 2004. Det ger totalt för året i kommunkoncernen 237 Mkr (204 Mkr), efter eliminering av 29 Mkr för interna fastighetsköp. INVESTERINGAR Fördelningen mellan bolagen är Övik Energi 88 Mkr, Övikshem 48 Mkr samt Tjänstecentrum och Örnsköldsviks Buss 5 Mkr vardera. Stora projekt är utbyggnad av fjärrvärmenätet från Hörnett till Själevad samt köp och ombyggnad av servicehuset Linden till seniorboende. 10 Soliditet Ett mått på den finansiella styrkan, betalningsberedskap på lång sikt, är soliditeten. Soliditeten anger hur stor del av de totala tillgångarna som är finansierade med eget kapital. Ju högre soliditet desto större andel av tillgångarna är finansierade med eget kapital och desto mindre behov av upplåning. En hög soliditet innebär därför att handlingsfriheten ökar, likaså förmågan att hantera svängningar i resultatutvecklingen. Kommunkoncernens egna kapital uppgår per 2005-12-31 till 1 700 Mkr. Kommunens andel uppgår till 1 616 Mkr, vilket motsvarar 95%. Vid årsskiftet 2005 uppgår kommunens soliditet till 68%, vilket är en minskning med 1 procentenhet jämfört med 2004. Trots ett positivt resultat på +58 Mkr minskar soliditeten och det beror på att balansomslutningen har ökat med hela 118 Mkr. Detta får genomslag, då soliditeten är ett procenttal. Anläggningstillgångarna ökat trots årets försäljningar och avskrivningar i och med färdigställda investeringar, bl a Björkhem och Paradisbadets ombyggnad, som tillsammans uppgår till ca 70 Mkr. Också utlåningen till Arenabolaget har ökat anläggningstillgångarna med 31 Mkr 2005. På skuldsidan finns förändringen i balansomslutningen, förutom vad gäller resultatets påverkan på eget kapital, i avsättning pensioner, men främst i kortfristiga skulder. En stor del av denna utgörs av kommunens skuld för gatubelysningen till Övik Energi, 24,5 Mkr. Soliditeten i riket i genomsnitt (inklusive avsättning för pensioner enligt blandmodellen) uppgick 2004 till 52%, vilket alltså kan jämföras med kommunens 69% 2004. Örnsköldsvik hade den högsta soliditeten i länet under 2004, där soliditeten i genomsnitt uppgick till 43%. Om hänsyn tas till kommunens samtliga pensionsförpliktelser, d v s även förpliktelser som redovisas som
Page 1 and 2: Årsredovisning 2005 Örnsköldsvik
Page 3 and 4: Trygghet och framtidstro Balans i e
Page 5 and 6: ÖRNSKÖLDSVIKS KOMMUN är Örnskö
Page 7 and 8: FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE verksamhet
Page 9: FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Övikshems
Page 13 and 14: FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Pensionså
Page 15 and 16: FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Målsättn
Page 17 and 18: FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE nere verks
Page 19 and 20: EKONOMISK REDOVISNING Kassaflödesa
Page 21 and 22: EKONOMISK REDOVISNING Nothänvisnin
Page 23 and 24: EKONOMISK REDOVISNING Nothänvisnin
Page 25 and 26: EKONOMISK REDOVISNING Budgetjämfö
Page 27 and 28: EKONOMISK REDOVISNING Investeringsr
Page 29 and 30: KOMMUNÖVERGRIPANDE Organisation Av
Page 31 and 32: KOMMUNÖVERGRIPANDE Precis som tidi
Page 33 and 34: KOMMUNÖVERGRIPANDE med närmare 14
Page 35 and 36: KOMMUNÖVERGRIPANDE Miljöberättel
Page 37 and 38: NÄMNDER OCH BOLAG Kommunstyrelsen
Page 39 and 40: NÄMNDER OCH BOLAG Barn- och Utbild
Page 41 and 42: NÄMNDER OCH BOLAG Humanistiska nä
Page 43 and 44: NÄMNDER OCH BOLAG Kultur- och Frit
Page 45 and 46: NÄMNDER OCH BOLAG Omsorgsnämnden
Page 47 and 48: NÄMNDER OCH BOLAG Nämnden för te
Page 49 and 50: NÄMNDER OCH BOLAG Plan- och Miljö
Page 51 and 52: NÄMNDER OCH BOLAG Tjänstecentrum
Page 53 and 54: NÄMNDER OCH BOLAG Övik Energi AB
Page 55 and 56: NÄMNDER OCH BOLAG Rodret i Örnsk
Page 57: Nygatan 16, 891 88 Örnsköldsvik T

Årsredovisning 2005 - Örnsköldsviks kommun

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?