Årsredovisning 2005 - Örnsköldsviks kommun

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
Övikshems resultat efter finansnetto är 0,2 Mkr sämre än förra
året. Under året har bolaget genomfört en hyreshöjning och
antalet hyreslediga lägenheter fortsätter att minska. Dock har
driftkostnaderna ökat och bolaget har under året satsat mer på
underhållet av fastigheterna. ÖrnSAT redovisar ett resultat före
skatt på +0,7 Mkr och SAB Larmjour bedrev ingen verksamhet
under året. Rodrets resultat förklaras i huvudsak av utdelning
från Tjänstecentrum på 45,3 Mkr samt en kostnad för ränta på
reverslån till Örnsköldsviks kommun på 5,8 Mkr. I förslaget till
vinstdisposition från Rodrets styrelse ingår utdelning till kommunen
med 40,9 Mkr. Denna har kommunen bokförd som anteciperad
utdelning 2005.
I kommunkoncernen ingår också stiftelserna Gene Fornby,
Gideågården och Solberget. Gene Fornby redovisar 2005 ett
resultat på -0,3 Mkr jämfört med +0,5 Mkr året innan. 2005 har
varit ett år då Gene Fornby arbetat hårt med att se över ekonomi,
organisation och verksamhet. Stiftelsen har sedan sommaren
2005 ingen egen personal anställd. Resultatet för stiftelsen
Gideågården uppgår 2005 till +0,5 Mkr, föregående år redovisades
en förlust på -0,2 Mkr. Solberget redovisar ett positivt resultat
för 2005, +0,2 Mkr (-0,4 Mkr). I resultatet ingår bidrag från
kommunen för sanering och upprustning efter branden i januari
2004 samt ett driftsstöd, totalt 1,3 Mkr.
Förändring av intäkter och kostnader
Intäkterna i verksamheten uppgår 2005 till 584,9 Mkr, vilket
täcker 22% av verksamhetens kostnader inklusive avskrivningar.
Verksamhetens intäkter har under 2005 ökat med 2,8% jämfört
med föregående år. Främsta förklaringen till ökningen mellan
åren är de stora försäljningar av anläggningstillgångar, främst
fastigheter, som gjorts under året. Reavinsterna uppgår till 23,1
Mkr, där reavinsten vid försäljningen av Linden till Övikshem
är den enskilt största på nära 9 Mkr. Taxor och avgifter har
ökat mellan 2004 och 2005. Främst har taxor och avgifter för
VA och renhållning ökat, samt intäkter från Paradisbadets nya
upplevelsebad. Kontogruppen Bidrag är nära oförändrad mellan
åren. Bidrag för personliga assistenter enligt LSS har ökat liksom
det nya statsbidraget avseende personalförstärkning inom
förskolan, Hallengrenpengarna, som tillkommit. Däremot har
EU-bidragen och bidraget för personalförstärkningar i skolan,
INTÄKTER OCH KOSTNADER
,,
Mkr 2005 %-förändr
Verksamhetens intäkter 584,9 +2,8%
Taxor och avgifter 215,8
Bidrag 210,1
Verksamhetens kostnader -2 640,2 +2,4%
Personalkostnader -1 672,5
Entreprenader och konsulttjänster -296,0
Bidrag -105,2
Förbrukningsmaterial -76,4
Verksamhetens nettokostnad -2 055,3 +2,2%
Skatteintäkter och generella statsbidrag 2 080,9 +4,4%
Finansnetto 32,3
Årets resultat +58,0
8
Wärnerssonpengarna minskat. När det gäller Wärnerssonpengarna
har delar av bidraget omvandlats till ett generellt statsbidrag.
Momskompensation avseende hyror av vård- och omsorgsboende
samt köp av vissa utbildnings- och omsorgstjänster har medfört
en retroaktiv intäkt för åren 1999-2005 med 7,4 Mkr.
Verksamhetens kostnader, inklusive avskrivningar, uppgår 2005
till 2 640,2 Mkr, vilket är en ökning med 2,4% gentemot föregående
år. Den största kostnaden för kommunen är personalkostnaderna,
som utgör 63% av de totala verksamhetskostnaderna.
Andelen är oförändrad sedan föregående år. Lönerevisionen 2005
har inneburit att lönenivån ökat med ca 2,8%. 2005 har personalkostnaderna
totalt ökat med 2,3% jämfört med 2004, vilket
innebär att kommunen i år har haft en volymmässig minskning
av personal. Arbetsgivarna har från 1 januari 2005 fått ett
medfinansieringsansvar om 15% av de anställdas sjukpenning
fr o m dag 15. I gengäld togs den tredje sjuklöneveckan bort
och arbetsgivaravgiften sänktes med 0,24%. För 2005 har detta
inneburit en besparing på ca 0,3 Mkr för kommunen, då effekten
av sänkt arbetsgivaravgift och borttagandet av tredje sjuklöneveckan
varit större än kostnaderna för det nya medfinansieringsansvaret.
Se avsnittet Personalberättelse för vidare kommentarer.
Andra stora kostnader som kommunen har är olika entreprenader
och konsulttjänster. Exempel på betydande entreprenader
för kommunen är husbyggnadsentreprenader, skolskjutsar, linjetrafik
samt köp av verksamhet avseende institutionsvård. Posten
"bidrag" består främst av försörjningsstöd, bidrag till olika
föreningar och företag samt bostadsanpassningsbidrag. Även
posten "förbrukningsmaterial", som innehåller livsmedel, pedagogiskt
material och kontorsmaterial, innebär stora kostnader för
kommunen. Bortsett från personalkostnaderna har övriga kostnader
ökat med 0,9%. Det är främst anläggnings- och reparationsentreprenader
på VA, gator och vägar, husbyggnadsentreprenader
samt linjetrafik/skolskjutsar som ökat jämfört med föregående
år. 2005 har kommunen också en kostnadsökning när det gäller
energikostnaderna. Förutom elprisernas utveckling kan denna
förklaras med nya energikrävande anläggningar – konstgräsplan
och Paradisbadet.
Skatteintäkter och generella statsbidrag uppgår till totalt
2 080,9 Mkr, vilket är en ökning med 4,4%. Skatteintäkterna
uppgår 2005 till 1 754 Mkr och grundar sig på den kommunala
skattesatsen 21,79 kronor per skattad hundralapp som beräknas
på kommuninvånarnas beskattningsbara inkomster 2003.
Kommunens inkomster ökade 2003 med 5,2%, vilket var 1,0%
högre än riket trots att Örnsköldsvik hade en befolkningsminskning
till skillnad mot riket, där befolkningen ökade något.
Inkomsterna räknades sedan upp till 2005 års prisnivå via
uppräkningsfaktorer, 3,5% 2004 och 3,8% 2005. Efter det att
uppräkningsfaktorerna fastställdes har inkomstutvecklingen 2005
reviderats ned kraftigt, vilket har inneburit negativa slutavräkningar
som belastat resultatet 2005 med drygt 20 Mkr.
När det gäller de beskattningsbara inkomsterna har Örnsköldsvik
lägre inkomster per invånare än riksgenomsnittet. Kommunen
kompenseras därför från kommuner som har högre inkomster
än riksgenomsnittet via inkomstutjämningssystemet. Motsatsen
gäller kostnadsutjämningssystemet där Örnsköldsviks kommun
betalar till andra kommuner eftersom kommunen utifrån struktur
förväntas kunna hålla en lägre kostnadsnivå än riksgenomsnittet.
Under 2005 har kommunen totalt erhållit 327 Mkr i form av
generella statsbidrag, vilket är en ökning med 5,8% jämfört med