Årsredovisning 2005 - Örnsköldsviks kommun

More documents

Recommendations

Info

BUDGET- OCH PROGNOSJÄMFÖRELSE antogs har helårsprognoser (månads- och tertialuppföljningar) genomförts. Årets resultat, 58,0 Mkr, är 24,6 Mkr bättre än vad som förutspåddes när budgeten fastställdes och motsvarar 1,2% av skatteintäkter och statsbidrag. Avvikelsen är till största delen hänförlig till nämndernas resultat som sammantaget blev 1,1% bättre än budgeterat. Prognoserna har under året varit mer stabila än föregående år. Utfallet blev 5,1 Mkr sämre än prognosen i tertialuppföljning, september, vilket motsvarar en avvikelse med 0,2% av skatteintäkter och statsbidrag. De nämnder som i procent har störst förbättring jämfört med den prognosen är plan- och miljönämnden och humanistiska nämnden. Störst försämring i procent har kultur- och fritidsnämnden, nämnden för teknik och service samt barn- och utbildningsnämnden. I miljoner kronor redovisar omsorgsnämnden störst positiv avvikelse jämfört med prognosen och barn- och utbildningsnämnden den största negativa avvikelsen. Känslighetsanalys En känslighetsanalys visar hur olika händelser påverkar kommunens ekonomi. Vissa av händelserna kan påverkas av den enskilda kommunen (t ex skattesats och avgifter), andra inte (t ex rikets skattekraft). I bilden redovisas effekterna av ett antal händelser, som till exempel att en förändring av lönerna med 1% motsvarar 50 stycken helårsanställda eller att skattesatsen förändras med 20 öre. För att neutralisera en befolkningsminskning med 1% behövs kostnadsminskningar/intäktsökningar KÄNSLIGHETSANALYS ,, Resultatet i förhållande till skatteintäkter och statsbidrag förändras med 1% Skattesatsen förändras med 1 krona på varje +/-21 Mkr beskattningsbar hundralapp Befolkningsförändring med 1%, ca 550 invånare +/-82 Mkr (skatteintäkts-statsbidraseff.) +/-21 Mkr Skattekraften i riket förändras med 1% Förändrat statsbidrag till kommunerna med +/-19 Mkr 1 miljard kronor +/-6 Mkr Nettokostnadsförändring med 1% +/-21 Mkr Kommunanställdas löner förändras med 1% +/-18 Mkr Ökning/minskning av 50 st anställda +/-18 Mkr 13 i verksamheten med ungefär 1%. Ytterligare tillskott med 3 Mdkr till samtliga kommuner innebär ökade intäkter för Örnsköldsviks kommun med ca 18 Mkr som räcker till att anställa 50 stycken helårsanställda. En resultatförändring med 1% motsvarar en förändring av skattesatsen med 25 öre. God ekonomisk hushållning Enligt kommunallagen ska budgeten upprättas så att intäkterna överstiger kostnaderna. När det gäller avstämning mot lagens krav på ekonomisk balans ska resultaträkningen för året utgöra utgångspunkten. Huvudprincipen är att realisationsvinster inte ska inräknas i intäkterna då avstämning mot balanskravet görs. Däremot ska realisationsförluster inräknas i kostnaderna. Om synnerliga skäl föreligger kan det finnas en möjlighet att inte reglera ett negativt resultat. Beräkningarna nedan visar att kommunens resultat för 2005 efter justeringar för årets realisationsvinster uppnår lagens balanskrav. Inför 2005 återstod 32 Mkr av 2003 års underskott att återställa, och detta inarbetades i Budget 2005. Ett justerat resultat +34,9 innebär att återställandet klaras av. Enligt lagen ska det negativa resultatet regleras och det redovisade egna kapitalet enligt balansräkningen återställas under de närmast följande två åren. I förändringen av kommunallagen som trätt i kraft från 2004-12-01 är detta numera förlängt till tre år. ,, AVSTÄMNING AV BALANSKRAVET 2005 2004 2003 Årets resultat enligt resultaträkningen +58,0 +4,9 -29,3 Samtliga realisationsvinster -23,1 -3,4 -4,1 Justerat resultat +34,9 +1,5 -33,4 Ytterligare en förändring i kommunallagen enligt ovan är att mål och riktlinjer för god ekonomisk hushållning ska budgeteras och utvärderas. Med mål och riktlinjer för god ekonomisk hushållning menas både verksamhets- och finansiella mål. Beträffande mål för verksamheten gäller att det ska finnas ett klart samband mellan resursåtgång, prestationer, resultat och effekter och att målen ska vara tydliga och mätbara. I förvaltningsberättelsen måste en utvärdering göras om verksamheten bedrivs så att de mål kommunfullmäktige beslutat om har uppfyllts. Budget 2005 för Örnsköldsviks kommun antogs av kommunfullmäktige innan lagändringen trätt i kraft 1 december 2004 och därmed gäller inte den nya lagstiftningen om god ekonomisk hushållning avseende 2005. Från och med Budget 2006 kommer lagen att gälla, men då verksamhetsmål i enlighet med god ekonomisk hushållning ej antagits av kommunfullmäktige i budget 2006 kommer kommunen ej att uppfylla lagen i detta avseende. Det är en stor utmaning för alla kommuner att arbeta fram verksamhetsmål som svarar mot ovan nämnda krav. Det finns inga färdiga lösningar och även revisorer och Sveriges Kommuner och Landsting har svårt att ge någon praktisk vägledning i arbetet. Arbetet med verksamhetsmål får ses som en process som får utvecklas successivt. Under andra halvåret 2005 har arbete kring verksamhetsstyrning startats tillsammans med nämnderna för att strukturera mål och verksamhetsmått utifrån olika perspektiv. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Målsättningen är att kommunfullmäktige i budget 2007, till att börja med, ska anta en handfull verksamhetsmål. Vad gäller finansiella mål har kommunen redan ett väl fungerande arbetssätt som har funnits med under de två senaste mandatperioderna. Finansiella mål – uppföljning För att tydliggöra vad som menas med en god ekonomisk hushållning fastställde kommunfullmäktige i samband med 2003 års budget följande finansiella mål för mandatperioden 2003--2006: Kommunen 1. Resultatet före extraordinära poster bör uppgå till +1% - +2% av skatteintäkter och statsbidrag. För 2005 innebär det ett positivt resultat mellan +20,8 - +41,6 Mkr. Kommentar Målet uppnås 2005. Resultatet +58,0 Mkr innebär +2,8% av skatteintäkter och statsbidrag. Resultatet innebär också att balanskravet nås. 32 Mkr skulle återställas senast 2005, vilket infrias då resultatet exklusive realisationsvinster uppgår till 34,9 Mkr. RESULTAT I % AV SKATTER/STATSBIDRAG (1 -2%) 2. Investeringar i kommunen som inte avser affärsmässig verksamhet bör under mandatperioden 2003-2006 inte överstiga 400 Mkr (d v s i genomsnitt inte överstiga 100 Mkr per år). Kommentar Målet uppnås utifrån riktpunkten på 100 Mkr/år. Av totalt 120,2 Mkr i investeringar 2005 avser 100,3 Mkr skattefinansierad verksamhet, d v s i paritet med riktpunkten för 2005. För att nå målet under hela mandatperioden får 2006 års investeringar i skattefinansierad verksamhet inte överstiga 183,6 Mkr. SKATTEFINANSIERADE INVESTERINGAR ej över 100 Mkr/år 3. Låneskulden ska fortsätta att minska. Kommentar Målet uppnås 2005. Amorteringarna uppgår till 0,1 Mkr under 2005 och ingen nyupplåning har skett under året. 14 LÅNESKULDEN SKA FORTSÄTTA MINSKA 4. Kommunens soliditet får inte bli lägre än 60%. Kommentar Målet uppnås 2005. Soliditeten 2005-12-31 uppgår till 67,6%. KOMMUNENS SOLIDITET I % (>60%) Koncernen 5. Kommunkoncernens soliditet får inte bli lägre än 40%. Kommentar Målet uppnås 2005. Soliditeten 2005-12-31 uppgår till 41,1%. KOMMUNKONCERNENS SOLIDITET I % (>40%) Framtiden – Hot och möjligheter Utifrån RK-modellens fyra perspektiv, resultat, kapacitet, risk och kontroll, kan följande hot och möjligheter inför framtiden skönjas för kommunen. Resultat Resultatet för Örnsköldsviks kommunkoncern, +50,4 Mkr, är väsentligt bättre än föregående år. De kommunala bolagen, Rodretkoncernen, redovisar ett resultat på +36,8 Mkr jämfört med +1,9 Mkr 2004. Kommunens resultat uppgick till +58,0 Mkr
Page 1 and 2: Årsredovisning 2005 Örnsköldsvik
Page 3 and 4: Trygghet och framtidstro Balans i e
Page 5 and 6: ÖRNSKÖLDSVIKS KOMMUN är Örnskö
Page 7 and 8: FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE verksamhet
Page 9 and 10: FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Övikshems
Page 11 and 12: FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Bjästasko
Page 13: FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Pensionså
Page 17 and 18: FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE nere verks
Page 19 and 20: EKONOMISK REDOVISNING Kassaflödesa
Page 21 and 22: EKONOMISK REDOVISNING Nothänvisnin
Page 23 and 24: EKONOMISK REDOVISNING Nothänvisnin
Page 25 and 26: EKONOMISK REDOVISNING Budgetjämfö
Page 27 and 28: EKONOMISK REDOVISNING Investeringsr
Page 29 and 30: KOMMUNÖVERGRIPANDE Organisation Av
Page 31 and 32: KOMMUNÖVERGRIPANDE Precis som tidi
Page 33 and 34: KOMMUNÖVERGRIPANDE med närmare 14
Page 35 and 36: KOMMUNÖVERGRIPANDE Miljöberättel
Page 37 and 38: NÄMNDER OCH BOLAG Kommunstyrelsen
Page 39 and 40: NÄMNDER OCH BOLAG Barn- och Utbild
Page 41 and 42: NÄMNDER OCH BOLAG Humanistiska nä
Page 43 and 44: NÄMNDER OCH BOLAG Kultur- och Frit
Page 45 and 46: NÄMNDER OCH BOLAG Omsorgsnämnden
Page 47 and 48: NÄMNDER OCH BOLAG Nämnden för te
Page 49 and 50: NÄMNDER OCH BOLAG Plan- och Miljö
Page 51 and 52: NÄMNDER OCH BOLAG Tjänstecentrum
Page 53 and 54: NÄMNDER OCH BOLAG Övik Energi AB
Page 55 and 56: NÄMNDER OCH BOLAG Rodret i Örnsk
Page 57: Nygatan 16, 891 88 Örnsköldsvik T

Årsredovisning 2005 - Örnsköldsviks kommun

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?