Årsredovisning 2005 - Örnsköldsviks kommun

Innehåll
Kommunstyrelsens ordförande 2
Örnsköldsviks kommun 3
Förvaltningsberättelse 5
Omvärldsanalys 5
Finansiell analys 6
Metod 6
Resultat och kapacitet 6
Risk och kontroll 11
Känslighetsanalys 13
God ekonomisk hushållning 13
Framtiden – hot och möjligheter 14
Ekonomisk redovisning 17
Resultaträkning 17
Kassaflödesanalys 18
Balansräkning 19
Nothänvisningar, kommunen 20
Nothänvisningar, koncernen 22
Redovisningsprinciper 23
Budgetjämförelse 24
Verksamhetens nettokostnad 25
Investeringsredovisning 26
Fem år i sammandrag 27
Kommunövergripande 28
Organisation 28
Personalberättelse 29
Miljöberättelse 34
Nämnder och bolag 36
Kommunstyrelsen 36
Barn- och utbildningsnämnden 38
Humanistiska nämnden 40
Kultur- och fritidsnämnden 42
Omsorgsnämnden 44
Nämnden för teknik och service 46
Plan- och miljönämnden 48
Övriga nämnder 49
Tjänstecentrum i Örnsköldsvik AB 50
Örnsköldsviks Buss AB 51
Övik Energi AB 52
AB Övikshem 53
Rodret i Örnsköldsvik AB 54
Ord&Begrepp
Anläggningstillgångar: Tillgångar avsedda för stadigvarande bruk eller innehav.
Avser kommunens värdepapper, långfristiga fordringar, inventarier, transportmedel,
fastigheter och anläggningar.
Avskrivningar: Planmässig värdenedsättning av anläggningstillgång som beräknas
utifrån förväntad ekonomisk livslängd. Ska i princip motsvara förslitning och/eller
förbrukning av anläggningstillgång.
Avsättningar är ekonomiska förpliktelser, vilkas storlek eller betalningstidpunkt
inte är helt bestämd.
Kapitalkostnad: Årlig ersättning mellan finansförvaltningen och nämnderna. Avser
ersättning för det kapital som nyttjas av nämnden (avskrivning och internränta).
Ansvarsförbindelser: Möjliga åtaganden beroende på osäkra framtida händelser
som bara delvis kan kontrolleras av den redovisningsskyldige. Åtagandets storlek
kan ofta inte fastställas med tillförlitlighet.
Balansräkning visar den ekonomiska ställningen vid bokslutsdagen. Av den framgår
hur kommunen har använt sitt kapital respektive hur kapitalet har anskaffats.
Eget kapital: Skillnaden mellan tillgångar och skulder.
Förkortningar:
Mkr = Miljoner kronor, kkr = Tusen kronor.
Kassaflödesanalys visar hur kommunen har fått in pengar och hur de använts
under året. Till skillnad från resultaträkningen som visar kostnader/intäkter
redovisas här ut- och inbetalningar.
Kassalikviditet: visar betalningsberedskap på kort sikt d v s förmåga att betala
korta skulder i rätt tid.
OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR – FÖRRÅD
FORMEL:
X 100
KORTFRISTIGA SKULDER
Kortfristiga skulder: Lån och skulder där avsikten är att betala dessa inom ett år.
Långfristiga skulder: Lån och skulder där avsikten är att löptiden kommer att
överstiga ett år.
Nettoinvesteringar: Investeringsutgifter efter avdrag för investeringsbidrag.
Nettokostnad: Driftkostnader efter avdrag för driftbidrag, avgifter och ersättningar.
Finansieras med skattemedel.
Nämndsresultat: Det resultat som uppstår för nämnden då verksamhetens
kostnader och intäkter jämförs med tilldelade skattemedel.
Omsättningstillgång: Egendom som inte är anläggningstillgång.
Periodisering: Fördelning av utgifter och inkomster till det år då resurserna förbrukas
eller tillkommer.
Resultaträkning sammanfattar årets intäkter och kostnader och därmed hur
förändringen av kommunens eget kapital har framkommit.
Skuldsättningsgrad uttrycker förhållandet mellan skulder och totala tillgångar i
procent, d v s visar hur mycket av kommunens tillgångar som är lånefinansierade.
SKULDER
FORMEL:
TOTALA TILLGÅNGAR
Soliditet: Eget kapital satt i relation till de totala tillgångarna. Visar hur stor del
av tillgångarna som finansierats med egna medel. Soliditeten avspeglar kommunens
finansiella styrka på lång sikt.
EGET KAPITAL
FORMEL:
TOTALA TILLGÅNGAR
X 100
X 100
Totala medel: De medel som nämnden har till förfogande nästkommande år, vilket
är tidigare års samlade nämndsresultat.
Över-/underskottshantering: Respektive nämnd tar med sig årets nämndsresultat
(över-/underskott) till nästkommande år. Varje nämnd beslutar sedan hur långt ut
i den egna verksamheten som den hanteringen används.