7.07 MB - Nobina AB

olagsstyrningDen verkställande direktören har rätt till30 semesterdagar per år. Den verkställandedirektören är försäkrad till 90 procent avlönen under maximalt 365 dagar per kalenderår,utan karensdag. Förutom beskrivnaskattepliktiga förmåner finns även sjukvårdsförsäkringoch innehav av aktier i Nobina AB.OptionsprogramNobina AB har tidigare givit ut tre optionsprogram,program 1 utgivet den 24 juni2005 omfattande 1 052 000 optioner,program 2 utgivet den 8 november 2005omfattande 304 569 optioner samt program3 utgivet den 19 januari 2009 omfattande1 640 925 optioner.Nobina AB har återköpt samtliga utgivnateckningsoptioner. Vederlaget för inlösenav de under 2005 utgivna optionsrätterna,utgörs av kontant betalning, enligt oberoendemarknadsvärdering av bolagets stamaktier.Vederlaget för inlösen av de under 2009ut givna optionsrätterna, utgörs av kontantbetalning enligt optionsrätternas nominellavärde. Innehavarna av utgivna optionsrätter, harvid inlösentillfället, även förbundit sig att återinvesteraen del av likviden i aktier i Nobina AB.Styrelsens rapport omintern kontrollVerkställande direktör och koncernledningska styra arbetet med att ta fram en pålitligekonomisk redovisning för extern publiceringpå ett effektivt sätt. En pålitlig ekonomiskredovisning är för Nobina att:• redovisningsprinciperna är ändamålsenligaoch i överensstämmelse medInternational Financial ReportingStandards (IFRS), och ÅRL,• resultatredovisningen är informativ ochpå lämplig detaljnivå,• den på ett korrekt sätt visar bakomliggandetransaktioner och händelser ochmed rimlig säkerhet speglar företagetsverkliga resultat, ekonomiska ställningoch kassaflöde.StyrmiljöFöretagets styrning bygger på ett gemensamtoch processorienterat ledningssystem. Syftetär att säkerställa en företagskultur som kännetecknasav integritet och att inte kompromissamed etiska värden.I ledningssystemet ingår personalens erfarenheter,kompetens, attityder, etiska värderingaroch uppfattning om hur ansvar ochbefogenheter är fördelade inom organisationen.Det är ledningssystemet som illustrerarhur koncernen arbetar inom viktiga områden.Styrmiljön kännetecknas av verksamhetenshuvudprocesser med tillhörande koncernpoliciesoch instruktioner samt lokalainstruktioner. Processägarna föreslår förebyggandeåtgärder, utveckling och förbättringav processen. Verksamheternas ledareansvarar för införande, uppföljning ochåtgärdande av brister.RiskbedömningDe risker som uppstår i samband med denfinansiella rapporteringen är främst bedrägeri,förlust eller förskingring av tillgångar,otillbörligt gynnande av annan part på bolagetsbekostnad och andra risker som rörväsentliga felaktigheter i redovisningen.Värdering av tillgångar, skulder, intäkteroch kostnader eller avvikelser från upplysningskravär några exempel.Koncernens använder samma typ avriskbedömning för alla processer. Den skeri tre steg och initieras genom ledningensgenomgång.Basen för bedömningen är en nulägesanalysav koncernen samt ledningens tidigareerfarenheter. De risker som bedömspåverka den finansiella rapporteringenväsentligt klassificeras som höga risker.De risker som får motsatt bedömningklassificeras som låga risker.I steg två prövas de högt värderade riskernai verksamheten i samband med kartläggningav delprocesser. Expertkompetensfrån processerna används för en noggrannvärdering av alla risker i respektive process.Arbetsgången är:1. Identifiera riskerna och placera demi berörda processteg:• Beskriv förebyggande åtgärder idag• Värdera sannolikhet/påverkan/upptäcktssannolikhet• Beräkna risktal2. Föreslå förbättringsåtgärd vid höga risktalDetta innebär att ledningens bedömningav en risk kan få lägre värde av verksamheten,likväl som en risk som inte bedömtsav ledningen kan få en hög värdering avverksamheten.Sista steget i arbetet är att sammanställa allariskvärden som framkommit under kartläggningenoch att presentera dem vid ett koncernledningsmöte.Ledningen gör en prioritering avhögt värderade risker och tillsätter resurser föratt hantera dem. De risker som fått låga värdenarkiveras på en risklista för ny prövning, senastvid nästa års riskbedömning.Riskbedömning enligt denna metodstartade 2005 och kompletterades 2006.Vid genomgången 2008 bedömdes tidigareårs risker fortfarande gälla i sammaprioritets ordning.KontrollaktiviteterRiskbedömningen ger en möjlighet att ageraförebyggande. Höga risker prioriteras, vilketleder till åtgärder för att minska eller elimineradem. Kontroller och styrpunkter säkerställeratt förebyggande åtgärder följs i samtligakoncernbolag.Inom bolaget finns ett antal kontroller föratt godkänna och attestera affärstransaktioner.I det löpande arbetet tillämpas kontrollernadagligen och vid upprättande av bokslutoch finansiella rapporter tillämpas fastställdaredovisningsprinciper inom alla koncernbolag.Fastlagda rutiner styr genomgång ochanalys av de finansiella rapporterna på allanivåer i koncernen, vilket är viktigt för attkunna säkerställa riktigheten i rapporterna.Styrningen sker genom beslutade policiesoch instruktioner som alla arbetas fram iNOBINA | ÅRSREDOVISNING 2010/2011 51